DUOS Gruppen A/S

Paradisæblevej 4, 2500 Valby

Årsrapport for 2023

CVR-nr. 39 98 54 89

Årsrapporten er fremlagt og

godkendt på selskabets

ordinære generalforsamling

den 15. maj 2024

Andreas Sten Andersen

Dirigent

Indholdsfortegnelse

Side

Påtegninger

Ledelsespåtegning 1

Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2

Ledelsesberetning

Selskabsoplysninger 5

Hoved- og nøgletal 6

Ledelsesberetning 7

Koncernregnskab

Totalindkomstopgørelse 1. januar – 31. december 11

Balance 31. december 12

Egenkapitalopgørelse 31. december 14

Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 16

Noter til koncernregnskabet 17

Årsregnskab for moderselskabet

Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 56

Balance 31. december 57

Egenkapitalopgørelse 59

Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december

Noter til årsregnskabet

Ledelsespåtegning

Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret

1. januar - 31. december 2023 for DUOS Gruppen A/S.

Koncernregnskabet og årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med International IFRS Accounting Standards

som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen er udarbejdet efter

årsregnskabsloven.

Koncernregnskabet og årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af koncernens og selskabets

aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter

og pengestrømme for 2023.

Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og

selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af koncernens og selskabets finansielle stilling samt en

beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og selskabet står over for.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

København, den 15. maj 2024

Direktion

Thomas Valentin Wallin

CEO – adm. direktør

Tobias Tovgaard Gæmelke

CFO – økonomidirektør

Bestyrelse

Allan Søgaard Lambrechtsen Larsen

formand

Andreas Sten Andersen

næstformand

Cecilie Mølbæk Pedersen

Gitte Bengtsson

Marianne Stigsdatter

Morten Reignald Pedersen

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Til kapitalejerne i DUOS Gruppen A/S

Konklusion

Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og

selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af koncernens

og selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i

overensstemmelse med IFRS Accounting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i

årsregnskabsloven.

Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for DUOS Gruppen A/S for regnskabsåret 1. januar -

31. december 2023, der omfatter totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse,

pengestrømsopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen

som selskabet (”regnskabet”).

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere

beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige

af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’

internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er

gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og

IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag

for vores konklusion.

Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for

konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.

I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den

forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden

opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold

til årsregnskabsloven.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med

koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav.

Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.

Ledelsens ansvar for regnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende

billede i overensstemmelse med IFRS Accounting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i

årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for

nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes

besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at

fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde

regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt

at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre

dette.

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Revisors ansvar for revisionen af regnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig

fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en

konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision,

der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er

gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan

opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan

forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne

træffer på grundlag af regnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel

skepsis under revisionen. Herudover:

• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne

skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici

samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion.

Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved

væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser,

dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme

revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en

konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.

• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de

regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om

fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig

usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og

selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i

vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne

oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det

revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder

eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.

• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder

noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på

en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

• Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller

forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi

er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores

revisionskonklusion.

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige

placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige

mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Hellerup, den 15. maj 2024

PricewaterhouseCoopers

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

CVR-nr. 33 77 12 31

Søren Alexander

Christopher Kowalczyk

statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor

mne42824

mne47863

Selskabsoplysninger

Selskabet

DUOS Gruppen A/S

Paradisæblevej 4

2500 Valby

CVR-nr.: 39 98 54 89

Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2023

Stiftet: 31. oktober 2018

Regnskabsår: 5. regnskabsår

Hjemstedskommune: København

Bestyrelse

Allan Søgaard Lambrechtsen Larsen, formand

Andreas Sten Andersen, næstformand

Cecilie Mølbæk Pedersen

Gitte Bengtsson

Marianne Stigsdatter

Morten Reignald Pedersen

Direktion

Thomas Valentin Wallin, CEO – adm. direktør

Tobias Tovgaard Gæmelke, CFO – økonomidirektør

Revision

PricewaterhouseCoopers

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Strandvejen 44

2900 Hellerup

Hoved- og nøgletal

Koncern

2023

2022

2021

2020

2018/2019

(14 mdr.)

TDKK TDKK TDKK TDKK TDKK

Hovedtal

Resultat

Nettoomsætning

836.839

754.563

719.960

710.251

763.035

Resultat før finansielle poster

10.634

8.331

4.901

-11.486

-3.914

Årets resultat

6.395

1.588

4.693

-12.146

-5.974

Balance

Balancesum

291.891

233.563

230.056

235.499

188.363

Egenkapital

11.260

6.653

5.136

3.813

34.066

Pengestrømme

Pengestrømme fra:

- driftsaktivitet

41.993

16.522

11.885

60.235

22.133

- investeringsaktivitet

-21.442

-5.553

-7.812

-7.821

-15.976

heraf investering i materielle

anlægsaktiver

-10.370

-2.468

-2.353

-2.547

619

- finansieringsaktivitet

-9.798

-6.621

-1.726

-25.052

3.016

Årets forskydning i likvider

10.754

4.348

2.347

27.362

9.173

Antal medarbejdere (FTE) 1.472

1.372

1.399

1.518

1.508

Nøgletal i %

Soliditetsgrad

3,9

2,8

2,2

1,6

18,5

Forrentning af egenkapital 71,4

26,9

104,9

-65,1

-16,1

EBIT-margin 1,3

1,1

0,7

-1,6

-0,5

Omsætningsvækst

10,9

4,8

1,4

-6,9

Ledelsesberetning

Koncernens hovedaktivitet/forretningsmodel

DUOS Koncernens hovedaktivitet er at tilbyde personlig assistance til borgere med fysiske og psykiske

funktionsnedsættelser, herunder blandt andet; personlig pleje, praktisk hjælp, ledsagelse, støtte, respiratorisk

overvågning; drive bo- og opholdssteder og bostøtte, samt; drive hjemmepleje og hjemmehjælp. Dette sker igennem

koncernens 3 divisioner: DUOS Personlig Assistance, DUOS Bosteder og DUOS Senior Service. DUOS Koncernen

leverer personlig assistance til størstedelen af kommunerne i Danmark i henhold til blandt andet Serviceloven og

Arbejdsmarkedsloven, til regionerne i henhold til Sundhedsloven, samt til staten i henhold til bekendtgørelse om

specialpædagogisk støtte.

Aktiviteten i moderselskabet DUOS Gruppen A/S består primært i at eje kapitalandele i koncernens datterselskaber,

samt at understøtte koncernforbundne selskaber med shared service-ydelser, herunder at drive forretningsudvikling,

løn- og finanssupport og understøtte den overordnede retning for udvikling for teknologi og kommercielle aktiviteter.

Usikkerhed ved indregning og måling

Der er på tværs af DUOS Koncernen ikke væsentlig usikkerhed omkring indregning og måling. Der henvises i øvrigt til

anvendt regnskabspraksis, hvor indregnings- og målemetoder beskrives.

Årets udvikling i aktivitet og økonomi

I 2023 er DUOS TM ApS og DUOS Gruppen A/S fusioneret pr. 01.01.2023 med DUOS Gruppen A/S som fortsættende

selskab. Fusionen er sket som led i en simplificering af koncernstrukturen.

Koncernens omsætning udgør i regnskabsperioden 837 mio.kr. sammenholdt med 755 mio.kr. i 2022 svarende til en

organisk vækst på 11%. Aktiviteterne i divisionen DUOS Personlig Assistance udgør det væsentligste element i

koncernens omsætning, mens væksten i forhold til 2022 er et resultat af vækst i både DUOS Bosteder samt DUOS

Personlig Assistance.

Resultat før finansielle poster udgør 10,6 mio.kr. mod 8,3 mio.kr. i 2022. Den positive udvikling i indtjeningen fra 2022

til 2023 er drevet af en positiv udvikling i DUOS koncernens datterselskab, Ølandhus ApS, hvor der opleves fortsat stor

efterspørgsel inden for bo- og opholdssteder.

I 2023 har koncernen investeret i ny systeminfrastruktur og i styrkede organisatoriske kompetencer, både i divisionerne

og i koncernfunktionerne, for at imødekomme den accelererende omsætningsvækst, som koncernen har oplevet

igennem de seneste år. I 2023 blev der blandt andet investeret i implementering af et nyt ERP-system samt udrulning

af driftssystemet MitDUOS. Det øgede antal medarbejdere medførte ligeledes, at DUOS Gruppen samt divisionerne

Personlig Assistance og Bosteder flyttede til nye og større lokaler i løbet af 2023. Der blev ligeledes åbnet et nyt kontor

i Aarhus med henblik på at øge aktiviteter og kendskabsgraden til DUOS i Vestdanmark, samt for at styrke mulighederne

for rekruttering af nøglemedarbejdere til at understøtte den fortsatte vækst.

DUOS Personlig Assistance har de senere år været igennem en større kommerciel og driftsmæssig omstilling. Ved

udgangen af 2023 vurderes denne omstilling gennemført, hvorfor DUOS Personlig Assistance fremover primært vil

have fokus på løbende optimering at sikre en optimal drift samt på at øge antallet af borgere, som kan tilbydes personlig

assistance.

I DUOS Bosteder har Ølandhus ApS oplevet en fortsat stor efterspørgsel fra et stigende antal kommuner. Ølandhus

ApS har i 2023 investeret i udbygning af antallet af tilbud, hvilket indbefatter etablering af et nyt bo- og opholdssted i

Thisted. Investeringen i åbningsåret påvirker resultatet negativt, men aktiviteterne fra udbygningen i 2022 bidrager

modsat positivt i 2023.

I december 2023 har DUOS Koncernen, igennem datterselskabet DUOS Bosteder Syd ApS, erhvervet 100% af

anparterne i Bøgegården ApS, der driver bo- og opholdssted med to lokationer i Kolding. Bøgegården er et privat

socialpædagogisk og terapeutisk behandlingssted godkendt efter Servicelovens § 66 og 107 med 16 pladser. Desuden

ydes bostøtte i eget hjem. Med overtagelsen af Bøgegården udvider DUOS Bosteder sin geografiske tilstedeværelse

og tilfører samtidigt nye faglige kompetencer i forhold til en specialiseret målgruppe.

Ledelsesberetning

DUOS Senior Service, der er et joint venture med Blæksprutten ApS, har oplevet en positiv resultatudvikling i 2023. Ud

over en positiv udvikling i den primære drift har selskabet i 2023 afsluttet en voldgiftssag med en samarbejdspartner.

Udfaldet af sagen, hvori Blæksprutten fik medhold, indebærer, at der i 2023 indregnes en ekstraordinær indtægt på 1,5

mio.kr. inklusive omkostninger relateret til sagen.

Koncernens resultat før skat udgør i 2023 6,4 mio.kr. mod 1,6 mio.kr. i 2022. Den positive udvikling skyldes primært

aktiviteterne i Ølandhus ApS samt overskuddet i koncernens joint venture-selskab, Blæksprutten ApS.

Årets resultat vurderes tilfredsstillende henset til koncernens investering i vækst- og udviklingsinitiativer.

Koncernens forventninger til fremtiden

I 2024 forventes det, at DUOS Koncernen fortsat vil investere i effektivisering, udrulning af infrastruktur, øget

organisatoriske kompetencer samt geografisk ekspansion. Samlet for koncernen forventes der fortsat vækst i

koncernens aktiviteter og en driftsmæssig indtjening på niveau med resultat i 2023.

Kapitalberedskabet

Ledelsen vurderer, at DUOS Koncernen har et tilstrækkeligt kapitalberedskab. Kapitalberedskabet er i 2023 blevet

styrket igennem en ny koncernaftale med Nykredit.

Redegørelse for det underrepræsenterede køn i henhold til Årsregnskabslovens § 99b

Ultimo 2023 har DUOS Gruppen A/S i bestyrelsen, der er virksomhedens øverste ledelseslag, 3 mænd (50%) og 3

kvinder (50%), hvilket vurderes at udgøre en ligelig kønsfordeling.

Da moderselskabet DUOS Gruppen A/S har under 50 medarbejdere har selskabet ikke udarbejdet en politik for at øge

andelen af det underrepræsenterede køn i de øvrige ledelsesniveauer i virksomheden. Selskabet er undtaget for pligten

til at opstille måltal, da selskabet i det seneste regnskabsår har beskæftiget færre end 50 medarbejdere.

Det vurderes at der er opnået en ligelig fordeling for hhv. øverste ledelsesorgan og øvrige ledelseslag

medlemmer på de øvrige ledelsesniveauer jf. nedenstående opgørelse.

Det øverste ledelsesorgan

2023

Samlede antal medlemmer

Underrepræsenteret køn i procent

50%

Koncernens øvrige ledelsesniveauer

Samlede antal medlemmer

Underrepræsenteret køn i procent

38%

Redegørelse for samfundsansvar i henhold til Årsregnskabslovens § 99a

DUOS Koncernen har med baggrund i koncernens aktiviteter et udvidet samfundsmæssigt ansvar, og der påhviler

DUOS Koncernen et særligt etisk ansvar i forhold til de borgere, som modtager koncernens ydelser.

DUOS Koncernen skal efterleve et kodeks og en række standarder for arbejdet med borgere, pårørende, udførende

medarbejdere, offentlige myndigheder og offentligheden i bred forstand, der kan matche den offentlige sektor i forhold

til de skærpede krav til leverandørernes efterlevelse af sociale klausuler m.v. i forbindelse med udbud og

samarbejdsaftaler. Dette forudsætter et tæt tillidsforhold, som DUOS Koncernen skal leve op til professionelt og

værdimæssigt, og som er adresseret gennem træning og uddannelse af DUOS Koncernens udførende medarbejdere

og ledelsens løbende kommunikation og fokus herpå.

Risikoanalyse

DUOS Koncernens risiko for negativ påvirkning af sociale og personaleforhold, miljø og klima, menneskerettigheder og

anti-korruption vurderes at være begrænset. Risikovurderingen er foretaget således, at udvalgte områder og forhold er

analyseret for potentielle risici for henholdsvis DUOS Koncernen og DUOS Koncernens primære interessenter. Risiko

er i den sammenhæng et produkt af forholdets proportionelle rolle i den daglige forretning og den sandsynlige negative

påvirkning, forholdet kan have på koncernselskaberne eller disses interessenter.

Ledelsesberetning

Sociale- og personaleforhold

DUOS Koncernen er medarbejderintensiv med omkring 5.000 ansatte, hvoraf de fleste er udførende medarbejdere.

Hovedparten af DUOS Koncernens udførende medarbejdere er ufaglærte i forhold til jobbet som handicaphjælper, men

flere har en kortere, mellemlang eller lang videregående uddannelse. Antallet af pædagog-, sundheds- og

sygeplejerskeuddannede handicaphjælpere er således stigende. En del af DUOS Koncernens udførende medarbejdere

- heriblandt en del studerende - har et relativt kortvarigt ansættelsesforhold i koncernen.

DUOS Koncernen har i 2023 gennemført medarbejdertilfredshedsmålinger på tværs af hovedparten af koncernens

divisioner og selskaber, både blandt udførende medarbejdere på alle ydelsesområder samt på hovedkontoret. Fælles

for alle målingerne er, at medarbejdertilfredsheden er høj, selvom der naturligvis altid er forbedringspotentiale. Arbejdet

med analysen har ført til identifikation af to fokusområder på hovedkontoret samt to fokusområder blandt de udførende

medarbejdere. Der vil løbende blive fulgt op på disse fokusområder, og tilfredshedsmålingen vil blive gentaget til

efteråret 2024 med henblik på at dokumentere den forventede positive udvikling fra 2023.

DUOS Koncernen behandler sine medarbejdere med respekt og har kun medarbejdere ansat på det danske

arbejdsmarked. DUOS Koncernen overholder alle gældende regler og lovgivning i Danmark, hvorfor koncernen anser

risikoen for overtrædelse af menneskerettigheder for at være minimal. Derfor har DUOS Koncernen vurderet, at der

ikke er behov for at udarbejde en særskilt politik for menneskerettigheder. Koncernens politikker er beskrevet i

koncernens personalehåndbog og omfatter relevante personaleforhold såsom barselspolitik, fratrædelsespolitik, IT-

politik, rusmiddelpolitik, kommunikationspolitik m.v. Der er nedsat et samarbejdsudvalg, der behandler relevante

problemstillinger om personaleforhold, med henblik på at sikre en fortsat positiv udviklingen af koncernens

personaleforhold.

Vidensressourcer

DUOS Koncernen har igen i 2023 haft fokus på sine udførende medarbejdere som vidensressourcer, idet kvaliteten i

DUOS Koncernens ydelser og borgernes oplevelse af kvalitet i høj grad er afhængig af de udførende medarbejderes

kompetencer, trivsel og fremtoning. Der har således været arbejdet målrettet med sikring af et godt arbejdsmiljø i

borgerens hjem gennem medarbejderundersøgelser, APV’er, løbende samtaler m.v.

Miljø og klima

Generelt har DUOS Koncernen et beskedent miljøaftryk, da koncernens produktion i stor udstrækning består i leverance

af timer hos borgeren. Der er derfor ingen klimapåvirkning via produktion af et fysisk produkt, og der forekommer heller

ingen væsentlige spildprodukter. DUOS Koncernen forsøger derfor at have fokus på energisparende tiltag i det omfang,

det giver mening. DUOS Koncernens administration har til huse i en energivenlig bygning i Valby (A DGNB Guld

certificeret). DUOS Koncernen har i løbet af 2023 haft fokus på at nedbringe anvendelsen af papir og print ved blandt

andet introduktion af nye IT-understøttede arbejdsprocesser, reducerer antallet af printere og opfordre løbende til at

undgå print. Endvidere har bæredygtighed og miljøaftryk været i fokus ved valg og flytning til nyt hovedkontor. Det nye

hovedkontor har en stærk bæredygtighedsprofil (A DGNB Guld) samt miljømærk A+.

DUOS Koncernen anerkender den om end begrænsede miljø- og klimamæssige risiko ved befordringen mellem

handicaphjælpernes og borgerens bopæl. Handicaphjælperne står selv for transporten, hvorfor DUOS Koncernen ikke

kan bestemme den enkeltes valg af befordringsmiddel. I løbet af 2023 har DUOS Koncernen fortsat haft fokus på at

udskifte til miljørigtige biler og optimere ruter hvor muligt, så der køres færrest mulige kilometer. Grundet den minimale

miljø- og klimapåvirkning set i forhold til koncernens størrelse anses risikoen for store miljø- og klimapåvirkninger fra

koncernens side som minimal.

Anti-korruption og bestikkelse

DUOS Koncernen prioriterer ærlighed og integritet i samspillet med kollegaer, myndigheder, kunder, leverandører,

samarbejdspartnere, organisationer og andre forretningsforbindelser. DUOS Koncernen har nultolerance overfor alle

former for korruption.

DUOS Koncernens kunder består primært af offentlige myndigheder, hvorfor gennemsigtighed og ordentlighed har

været placeret højt på koncernens agenda siden dens oprindelse. DUOS Koncernen har en nedskrevet politik om anti-

korruption og forretningsetik. Værdierne for forretningsetik er en vigtig del af ledelsens udgangspunkt for adfærd og

styring af virksomheden og er nedskrevet i DUOS Koncernens ’Code of Conduct’.

DUOS Koncernen tilbyder, lover eller giver ikke nogen form for bestikkelse for at udøve uretmæssig indflydelse på

offentligt ansatte, dommere eller forretningsforbindelser. DUOS Koncernen afstår også selv fra at modtage eller

acceptere nogen form for bestikkelse. Korruption skal forstås som misbrug af stilling og/eller tillid til egen eller

virksomhedens fordel, eksempelvis igennem bestikkelse. Bestikkelse kan tage form af tjenester og gaver, som i

modsætning til almindeligt accepteret forretnings- og lokal skik er af urimelig høj og ualmindelig værdi, samt kontanter,

værdipapirer og andre personlige betalinger. Koncernens nultolerance gælder også i forhold til såkaldt ”facilitation

payment” eller ”smørelse”, som kan være betaling af en mindre sum penge til en offentlig person eller myndighed for at

fremskynde ekspedition af en rutinesag.

Ledelsesberetning

Koncernens holdning til korruption forhindrer ikke at pleje og fremme gode forretningsforbindelser med kunder og andre

samarbejdspartnere, så længe eventuelt udvekslede fordele er moderate samt udvekslet åbent og i øvrigt i

overensstemmelse med denne ’Code og Conduct’.

DUOS Koncernen agerer ikke på markeder, hvor bestikkelse, ’facilitation payment’ og returkommision m.v. er gængs

praksis, hvorfor DUOS Koncernen anser det som usandsynligt, at koncernen vil være involveret i disse forskellige former

for korruption og bestikkelse. I 2023 har DUOS Koncernen ikke observeret tilfælde eller haft mistanke om brud på

koncernens ’Code og Conduct’ i forhold til anti-korruption og bestikkelse.

Menneskerettigheder

DUOS Koncernen ønsker at bidrage positivt til det omkringliggende samfund og de mennesker, som koncernen kommer

i kontakt med. DUOS Koncernen har respekt for menneskerettigheder, og som beskrevet under personaleforhold har

DUOS Koncernen kun ansatte i Danmark og følger dansk lovgivning, regler og kodeks, hvorfor DUOS Koncernen anser

risikoen for overtrædelse af menneskerettigheder som minimal for selskabets ansatte.

Forventninger til det fremtidige arbejde omkring samfundsansvar

Fremadrettet vil DUOS Koncernen forsat arbejde med alle områderne inden for samfundsansvar, dette arbejde

forventes fortsat at have beskedent omfang og effekt grundet koncernens forretningsstrukturer.

Redegørelse for Dataetik i henhold til Årsregnskabslovens § 99d

Siden 2018 har DUOS Koncernen arbejdet målrettet med sikre medarbejdernes og borgernes personlige oplysninger

mod misbrug gennem sikkerheds- og compliance-mæssige foranstaltninger. DUOS Gruppen afsluttede i november

2020 auditeringen af ISO 27001 certificering og modtog den endelige certificering 27. januar 2021. Selskabet har i

efteråret 2023 fået foretaget fuld revision af certificeringen uden anmærkninger om hverken mindre eller væsentlige

’findings.’

DUOS Koncernen har ansat en Data Protection Officer, Chief Technology Officer og en Compliance Officer som sikrer,

at DUOS Koncernen fortsætter arbejdet med at leve op til de eksisterende og nye myndighedskrav vedrørende

håndtering og beskyttelse af persondata.

Med baggrund i ISO 27001 certificeringen vil DUOS Koncernen fortsat arbejde med forankring og opmærksomhed på

IT-sikkerhed og persondata i organisationen. Som følge af certificeringen har koncernen en række politikker,

procedurer, forretningsgangsbeskrivelser, manualer og compliance-systemer, der skal være med til at sikre et højt

niveau for dataetik i koncernen. DUOS Koncernens aktiviteter indebærer udveksling og opbevaring af personfølsomme

oplysninger, og derfor er der uvilkårligt en vis risiko forbundet med DUOS Koncernens håndtering af disse data.

Finansielle-, Markeds-, Kredit- og Likviditetsrisici

Der henvises til note 16 for ovenstående risici.

Begivenheder efter balancedagen

Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder efter statusdagen, der påvirker DUOS Koncernen.

Totalindkomstopgørelse

1. januar - 31. december

Note

2023

2022

TDKK

Nettoomsætning

836.839

754.563

Andre driftsindtægter

427

Andre eksterne omkostninger

-34.164

-27.533

Personaleomkostninger

-779.127

-709.415

Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA)

23.975

17.615

Af- og nedskrivninger

-13.340

-9.284

Andre driftsudgifter

-1

Resultat før finansielle poster (EBIT)

10.634

8.331

Indtægter fra kapitalandele i joint ventures

1.291

-3.093

Finansielle indtægter

585

306

Finansielle omkostninger

-4.754

-2.967

Resultat før skat

7.756

2.577

Skat af årets resultat

-1.362

-989

Årets resultat

6.395

1.588

Årets resultat kan henføres til:

Ejere af DUOS Gruppen A/S

3.555

410

Minoritetsinteresser

2.840

1.178

6.395

1.588

Anden totalindkomst

Årets totalindkomst

6.395

1.588

Årets totalindkomst kan henføres til:

Ejere af DUOS Gruppen A/S

3.555

410

Minoritetsinteresser

2.840

1.178

6.395

1.588

Balance pr. 31. december

Aktiver

Note

2023

2022

TDKK

Langfristede aktiver

Udviklingsprojekter

9.861

5.624

Varemærker

34.800

Kontrakter

Lejerettigheder

155

215

Goodwill

30.606

24.817

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

6.953

4.739

Indretning af lejede lokaler

2.685

347

Leasingaktiver

35.893

14.406

Kapitalandele i joint ventures

7.413

6.122

Andre finansielle aktiver

968

929

Andre tilgodehavender

4.279

1.887

Langfristede aktiver i alt

133.612

93.886

Kortfristede aktiver

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser

98.585

91.281

Tilgodehavender hos joint venture-virksomheder

500

Andre tilgodehavender

1.380

1.579

Tilgodehavende selskabsskat

577

693

Periodeafgrænsningsposter

3.753

2.394

Likvide beholdninger

53.984

43.230

Kortfristede aktiver i alt

158.279

139.677

Aktiver

291.891

233.563

Balance 31. december

Passiver

Note

2023

2022

TDKK

Selskabskapital

4.000

Overkurs ved emission

16.000

Overført resultat

-669

-17.026

Foreslået udbytte for regnskabsåret

3.198

794

Ejere af DUOS Gruppen A/S' andel af egenkapitalen

6.529

3.768

Minoritetsinteresser

4.731

2.885

Egenkapital

11.260

6.653

Langfristede gældsforpligtelser

Leasingforpligtelser

27.496

9.049

Kreditinstitutter

280

Udskudt skatteforpligtelse

2.003

503

Anden gæld

70.654

69.019

Langfristede gældsforpligtelser i alt

100.218

78.850

Kortfristede gældsforpligtelser

Leasingforpligtelser

9.661

5.747

Kreditinstitutter

273

216

Leverandører af varer og tjenesteydelser

5.488

3.066

Forudbetalinger fra kunder

42.933

32.676

Gæld til associerede virksomheder

103

Anden gæld

122.058

106.251

Kortfristede gældsforpligtelser i alt

180.413

148.059

Gældsforpligtelser i alt

280.631

226.910

Passiver

291.891

233.563

Egenkapitalopgørelse

pr. 31. december 2023

Selskabskapital

Overkurs ved

emission

Foreslået

udbytte

Overført

resultat

I alt ekskl.

minoriteter

Minoritets-

interesser

I alt

Egenkapital 1. januar 2023

4.000

16.000

794

-17.026

3.768

2.885

6.653

Nettoeffekt ved fusion

Egenkapital efter fusion

4.000

16.000

794

-17.026

3.768

2.885

6.653

Årets resultat

3.198

357

3.555

2.840

6.395

Overførsel

-16.000

16.000

Anden totalindkomst

Totalindkomst for perioden

4.000

3.992

-669

7.323

5.725

13.048

Udbetalt udbytte

-794

-994

-1.788

Egenkapital 31. december 2023

4.000

3.198

-669

6.529

4.731

11.260

Egenkapitalopgørelse

pr. 31. december 2022

Selskabskapital

Overkurs ved

emission

Overført resultat

Foreslået

udbytte for

regnskabsåret

I alt eksl.

Minoriteter

Minoritets-

interesser

I alt

Egenkapital 1. januar 2022

4.000

16.000

-17.196

2.804

2.332

5.136

Korrektion af egenkapital primo

494

Korrigeret egenkapital 1. januar 2022

4.000

16.000

-16.702

3.298

2.332

5.630

Årets resultat

-384

794

410

1.178

1.588

Anden totalindkomst

Totalindkomst for perioden

4.000

16.000

-17.086

794

3.708

3.510

7.218

Udbetalt udbytte

-625

Aktiebaseret aflønning

Egenkapital 31. december 2022

4.000

16.000

-17.026

794

3.768

2.885

6.653

Pengestrømsopgørelse

1. januar - 31. december

Note

2023

2022

TDKK TDKK

Årets resultat

6.395

1.588

Reguleringer

20.503

16.292

Ændring i driftskapital

15.895

-998

Pengestrømme fra drift før finansielle poster

42.793

16.882

Renteindbetalinger og lignende

3, 21

585

306

Renteudbetalinger og lignende

4, 21

-1.384

-666

Pengestrømme fra ordinær drift

41.993

16.522

Betalt selskabsskat

Pengestrømme fra driftsaktivitet

41.993

16.522

Køb af immaterielle anlægsaktiver

-11.072 -3.180

Køb af materielle anlægsaktiver

-10.370

-2.468

Salg af materielle anlægsaktiver

Pengestrømme fra investeringsaktivitet

-21.442

-5.553

Lån hos kreditinstitutter

-157 -213

Mellemværender hos Joint Venture og associerede virksomheder

397

-500

Betalt udbytte

-1.788

-625

Afdrag på leasingforpligtelse

-8.250

-5.283

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet

-9.798

-6.621

Ændring i likvider

10.754

4.348

Likvider 1. januar

43.230

38.882

Likvider 31. december

53.984

43.230

Oversigt over noter til koncernregnskabet

Note 1

Omsætning

Note 2

Personaleomkostninger

Note 3

Finansielle indtægter

Note 4 Finansielle omkostninger

Note 5

Skat af årets resultat

Note 6 Immaterielle anlægsaktiver

Note 7

Materielle anlægsaktiver

Note 8

Nedskrivningstests

Note 9

Leasingaftaler

Note 10

Kapitalandele i andre virksomheder

Note 11

Kapitalandele i joint ventures

Note 12

Udskudt skat

Note 13

Anden gæld

Note 14 Kontrakter med kunder

Note 15

Gældsforpligtelser fra finansieringsaktivitet

Note 16

Finansielle risici

Note 17

Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser

Note 18

Nærtstående parter

Note 19 Aktiekapital

Note 20

Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor

Note 21

Ændring i driftskapital

Note 22

Begivenheder efter balancedagen

Note 23

Aktiebaseret aflønning

Note 24

Anvendt Regnskabspraksis

Note 25 Virksomhedssammenslutninger

Note 26 Væsentlige skøn, forudsætninger og vurderinger

Noter til koncernregnskabet

Note 1

Omsætning

2023

2022

TDKK

Geografiske områder:

Danmark, øst

616.232

579.361

Danmark, vest

220.607

175.202

836.839

754.563

Serviceydelser:

Administrationsordninger

419.771

381.435

Øvrige ordninger

297.108

298.440

Bosteder

119.960

74.689

836.839

754.563

Hele koncernens omsætning fra salg af services indregnes over tid i takt med at kunderne modtager og

forbruger servicen.

Noter til koncernregnskabet

Note 2

Personaleomkostninger

2023

2022

TDKK

Lønninger

698.263

638.365

Pensioner, bidragsbaserede

54.228

46.911

Aktibaseret vederlæggelse

Andre omkostninger til social sikring

21.263

20.853

Andre personaleomkostninger

5.374

3.226

779.127

709.414

Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere

1.472

1.372

Vederlag til direktion og bestyrelse

Løn og honorarer

7.427

7.225

Pensionsbidrag, bidragsbaseret

198

120

Aktiebaseret aflønning

Vederlag til direktion og bestyrelse i alt

7.625

7.405

Direktionen og bestyrelsen er aflønnet via faste honorarer. Herudover har direktionen i 2022 deltaget i et

warrantbaseret incitamentsprogram, som blev afsluttet i 2023. I henhold til årsregnskabslovens § 98b, stk. 3

er bestyrelses- og ledelseshonorar ikke opdelt.

Noter til koncernregnskabet

Note 3

Finansielle indtægter

2023

TDKK

2022

TDKK

Andre finansielle indtægter

585

306

585

306

Noter til koncernregnskabet

Note 4

Finansielle omkostninger

2023

TDKK

2022

TDKK

Øvrige renteomkostninger

4.028

2.320

Renteomkostninger på leasingforpligtelser

727

647

4.754

2.967

Noter til koncernregnskabet

Note 5

Skat af årets resultat

2023

TDKK

2022

TDKK

Årets aktuelle skat

Regulering af udskudt skat

1.500

1.075

Regulering af skat tidligere år

-126

Regulering af udskudt skat tidligere år

-11

-86

Skat indregnet i resultatopgørelsen

1.362

989

Årets skat opdelt:

Skat af årets resultat

1.362

989

Skat af anden totalindkomst

1.362

989

Effektive skatteprocent

Årets resultat før skat

7.756

2.577

Skatteeffekt af:

22%

Skat af årets resultat

1.706

567

Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder

-284

680

Ekstra fradrag udviklingsomkostninger

-300

-210

Ikke-fradragsberettigede omkostninger

366

Nedskrivning af skatteaktiv

Regulering vedrører tidligere år

-126

Øvrige reguleringer

-147

1.362

989

Effektiv skatteprocent

18%

38%

Noter til koncernregnskabet

Note 6

Immaterielle anlægsaktiver

Goodwill

Varemærker

Udviklings-

projekter

Erhvervede

kontrakter

Lejerettigheder

I alt

TDKK

Kostpris 1. januar 2023

24.817

34.800

9.643

8.600

275

78.135

Tilgang i årets løb

5.789

5.283

11.072

Afgang i årets løb

-3.285

Kostpris 31. december 2023

30.606

34.800

11.641

8.600

275

85.922

Ned- og afskrivninger 1. januar 2023

4.019

8.600

12.679

Årets nedskrivninger

Årets afskrivninger

1.046

1.106

Årets tilbageførte afskrivninger på afh. aktiver

-3.285

Ned- og afskrivninger 31. december 2023

1.780

8.600

120

10.500

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023

30.606

34.800

9.861

155

75.422

Noter til koncernregnskabet

Note 6

Immaterielle anlægsaktiver

Goodwill

Varemærker

Udviklings-

projekter

Erhvervede

kontrakter

Lejerettigheder

I alt

TDKK

Kostpris 1. januar 2022

24.817

34.800

6.463

8.600

275

74.955

Tilgang i årets løb

3.180

Kostpris 31. december 2022

24.817

34.800

9.643

8.600

275

78.135

Ned- og afskrivninger 1. januar 2022

3.795

6.450

10.245

Årets nedskrivninger

Årets afskrivninger

224

2.150

2.434

Ned- og afskrivninger 31. december 2022

4.019

8.600

12.679

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022

24.817

34.800

5.624

215

65.456

Foruden goodwill er det vurderet, at varemærkers brugstid anses som udefinerbar. Varemærket med en bogført værdi på TDKK 34.800 pr. 31. december 2023 er relateret til DUOS-

brandet, hvilket er vurderet til at have ubestemmelig levetid, da der ikke er en forudsigelig grænse for den periode, hvor varemærket genererer pengestrømme. Faktorer, der har været

medvirkende til, at brugstiden for varemærket er defineret som udefinerbar, er: a) DUOS-brandet har eksisteret i mange år, b) DUOS Gruppen A/S' strategi er baseret på DUOS-brandet,

c) eventuelt fremtidige opkøbte varemærker vil blive lagt ind under DUOS-brandet.

Udviklingsprojekter vedrører udvikling af selskabets eksisterende softwareplatform. Projekterne forløber som planlagt ved anvendelse af de ressourcer, som ledelsen har afsat til

udviklingen. Softwaren bliver anvendt i selskabet til løbende styring af opgaver. Forud for igangsætningen af projekterne har selskabet undersøgt behovet for opdateringer. De

færdiggjorte udviklingsprojekter har en resterende levetid på 1-5 år.

Erhvervede kundekontrakter omfatter aftaler med kommuner om hjælp til borgere med særlige behov og har en bogført værdi på TDKK 0 pr. 31. december 2023. Kundekontrakterne har

en resterende levetid på 3-5 år.

Noter til koncernregnskabet

Note 7 Materielle anlægsaktiver

Indretning af

lejede lokaler

Andre anlæg,

driftsmateriel

og inventar

I alt

TDKK

Kostpris 1. januar 2023

721

6.852

7.573

Tilgang årets løb

2.668

7.702

10.370

Afgang i årets løb

-664

-3.131

-3.795

Kostpris 31. december 2023

2.725

11.424

14.148

Ned- og afskrivninger 1. januar 2023

374

2.113

2.487

Arets afskrivninger

330

4.009

4.339

Tilbageførte afskrivninger

-664

-1.651

-2.315

Ned- og afskrivninger 31. december 2023

4.471

4.511

Regnskabsmæssig værdi 31. december

2023

2.685

6.953

9.638

Indretning af

lejede lokaler

Andre anlæg,

driftsmateriel

og inventar

I alt

TDKK

Kostpris 1. januar 2022

422

4.956

5.378

Tilgang årets løb

299

2.169

2.468

Afgang i årets løb

-273

Kostpris 31. december 2022

721

6.852

7.573

Ned- og afskrivninger 1. januar 2022

271

1.069

1.340

Arets afskrivninger

103

1.236

1.339

Tilbageførte afskrivninger

-192

Ned- og afskrivninger 31. december 2022

374

2.113

2.487

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022

347

4.739

5.086

Noter til koncernregnskabet

Note 8

Nedskrivningstests

Ledelsen har pr. 31. december 2023 testet den regnskabsmæssige værdi af goodwill og varemærker med

ubestemmelig levetid for nedskrivningsbehov.

IAS 36 kræver, at goodwill allokeres til pengestrømsfrembringende enheder til brug for gennemførelse af

nedskrivningstest. Pengestrømsfrembringende enheder er identificeret som DUOS A/S og bosteder.

Allokeringen af den goodwill, der opstod i forbindelse med overtagelsen af DUOS A/S-koncernen med en

bogført værdi på TDKK 18.934, er på balancedagen allokeret til DUOS A/S. Nedskrivningstesten er derfor

foretaget på baggrund af DUOS A/S. Yderligere allokering af den goodwill, der er opstået i forbindelse med

overtagelse af Ølandhus ApS og Bøgegården ApS med en bogført værdi på TDKK 13.081 er på

balancedagen allokeret til segmentet bosteder.

Nedskrivningstesten af DUOS-brandet med en bogført værdi på TDKK 34.800 er ligeledes gennemført på

koncernniveau. Genindvindingsværdien er baseret på nytteværdien, som er fastlagt ved anvendelse af

forventede nettopengestrømme på basis af budgetterne for årene 2024-2029, der er godkendt af ledelsen,

og en diskonteringsfaktor før skat på 9,8% (2022: 9,5%).

Nytteværdien er baseret på nøgleforudsætninger om:

●

Omsætningsvækst 1% i 2024, herefter i intervallet 0-3 procentpoint pr. år (2022: 1% pr. år)

●

Dækningsgraden hæves gennemsnitlig med 0,5 procentpoint pr. år (2022: 0,5 procentpoint pr. år)

●

Vækst i kapacitetsomkostninger med 2,9% pr. år (2022: 2,5 % pr. år).

Omsætningsvæksten for budgetteringsperioden er skønnet på baggrund af historiske vækstrater samt

forventninger til kommende udbud.

Budgetterne baserer sig på forventninger til omsætningen i selskaber, der anvender DUOS-brandet og

bosteder. Omsætningsvæksten for budgetteringsperioden er skønnet på baggrund af historiske vækstrater

samt forventninger til kommende udbud. Nøgleforudsætninger er konsistente med tidligere ekstern

vurdering af varemærket.

Væksten af kapacitetsomkostninger for budgetteringsperioden er skønnet på baggrund af historiske

vækstrater samt forventninger til kommende udbud.

Den vægtede gennemsnitlige vækstrate brugt til fremskrivning af fremtidige nettopengestrømme for årene

efter 2029 (terminalperioden) er skønnet til 2%. Vækstraten vurderes ikke at overstige den langsigtede

gennemsnitlige vækstrate på selskabers markeder.

Baseret på den gennemførte nedskrivningstest er det ledelsens vurdering, at genindvindingsværdien af

såvel goodwill som DUOS-brandet overstiger den regnskabsmæssige værdi, hvorfor der ikke er noget

nedskrivningsbehov pr. 31. december 2023.

Følsomhedsanalyse

Opgørelsen af nytteværdien er følsom overfor ændringer i de underliggende nøgleforudsætninger. Det er

dog ledelsens vurdering, at en rimelig sandsynlig ændring i en eller flere nøgleforudsætninger ikke vil

medføre en nedskrivning.

Noter til koncernregnskabet

Note 9

Leasingaftaler

Biler og øvrige

driftsmidler

Ejendomme

Total

TDKK TDKK TDKK

Balance 1. januar 2023

764

13.642

14.406

Tilgange

5.135

24.412

29.547

Afgange

-723

-7.043

-7.766

Afskrivninger for året

-928

-6.967

-7.895

Tilbageførte afskrivninger

568

7.032

7.600

Balance 31. december 2023

4.816

31.076

35.893

Balance 1. januar 2022

870

9.986

10.856

Regulering af primoværdi

1.457

Tilgange

357

7.255

7.612

Afgange

-365

-995

-1.360

Afskrivninger for året

-457

-5.056

-5.513

Tilbageførte afskrivninger

359

995

1.354

Balance 31. december 2022

764

13.642

14.406

2023

2022

TDKK

Leasingforpligtelser

Forfald af leasingforpligtelser:

Under 1 år

9.869

5.869

Mellem 1 til 5 år

24.374

8.223

Efter 5 år

8.460

2.351

Total ikke-diskonterede leasingforpligtelse 31.

december

42.703

16.443

Leasingforpligtelse indregnet i balancen

37.157

14.796

Kortfristet

9.661

5.747

Langfristet

27.496

9.049

Beløb indregnet i resultatopgørelsen

Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser

1.296

647

For 2023 har DUOS Gruppen A/S betalt TDKK 8.317 vedrørende leasingaftaler (2022: TDKK

5.988

Noter til koncernregnskabet

Note 9

Leasingaftaler

Koncernens leasingaktiviteter består af biler og ejendomme.

For ejendomme indeholder leasingaftaler en uopsigelige periode, perioder omfattet af en forlængelsesoption, som

koncernen med rimelig sandsynlighed forventer at udnytte, og perioder omfattet af en opsigelsesoption, som

koncernen med rimelig sandsynlighed forventer ikke at udnytte. En andel af koncernens leasingaftaler af

ejendomme indeholder optioner, som giver koncernen ret til at forlænge aftalen.

Koncernen har indgået leasingaftaler vedrørende koncernens biler. Leasingaftaler vedrørende biler indeholder

normalt ingen forlængelsesoptioner.

Noter til koncernregnskabet

Note 10

Kapitalandele i andre virksomheder

Navn

Hjemsted

Selskabskapital

TDKK

Stemme- og

ejerandel 2023

Stemme- og

ejerandel 2022

DUOS A/S

København

400

100%

DUOS Bosteder A/S

København

400

100%

Ølandshus ApS

Jammerbugt

75%

DUOS Senior Service A/S

København

400

100%

DUOS Sundhed A/S

København

400

100%

DUOS Bosteder Syd ApS

København

85%

Bøgegården ApS

Kolding

100%

Transaktioner med minoritetsejere

I 2023 frasolgte koncernen 15 % af DUOS Bosteder Syd ApS for TDKK 6.

Noter til koncernregnskabet

Note 11

Kapitalandele i joint ventures

Finansielle oplysninger for koncernens individuelt væsentlige joint venture korrigeret for forskelle i anvendt

regnskabspraksis:

Blæksprutten

ApS

2023

2022

TDKK

Hjemsted

Ejerandel

Hjørring

49,58%

Hjørring

49,58%

Bruttofortjeneste

13.826

9.957

Personaleomkostninger

-11.101

-8.705

Afskrivninger

-16

Andre driftsomkostninger

-5.589

Resultat af kapitalandele

314

-741

Renteindtægter

Renteomkostninger

-426

-126

Skat af årets resultat

-991

Årets resultat

2.604

-6.212

Anden totalindkomst

Langfristede aktiver

1.352

1.252

Kortfristede aktiver

2.424

3.315

Langfristede forpligtelser

1.233

1.185

Kortfristede forpligtelser

5.670

10.365

Likvide beholdninger

517

1.252

Egenkapital

-3.127

-5.731

Koncernens andel af egenkapitalen

-1.550

-2.841

Goodwill vedrørende disse

8.963

Regnskabsmæssig værdi 31. december af kapitalandelene i joint ventures

7.413

6.122

Ledelsen har vurderet, at koncernen har fælles kontrol med den anden væsentlige aktionær i

Blæksprutten ApS på baggrund af bestemmelserne i ejeraftalen. Selskabet driver virksomhed inden for

ældrepleje, hvilket relaterer sig til aktiviteter i øvrige koncernselskaber.

Note 11

Andre finansielle aktiver målt til dagsværdi

TDKK

Børsnoterede

værdipapirer og

kapitalandele

TDKK

Dagsværdi pr. 31.12.2023 968

Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i

resultatopgørelsen 39

Noter til koncernregnskabet

Note 12

Udskudt skat

2023

2022

TDKK

Udskudt skat, netto vedrører

Leasingaktiver

-7.896

-3.169

Leasingforpligtelser

8.175

3.255

Immaterielle anlægsaktiver

-7.370

-5.216

Materielle anlægsaktiver

-499

-258

Underskud til fremførsel

5.588

4.885

Udskudt skat pr. 31. december

-2.003

-503

Udskudt skat præsenteres således:

Udskudt skatteaktiv

Udskudt skatteforpligtelse

-2.003

-503

-2.003

-503

Det indregnede skatteaktiv består af skattemæssige underskud til fremførsel svarende til TDKK 25.400

(2022: TDKK 22.201), som forventes udnyttet inden for de kommende 3-4 år. Det fremførbare

skattemæssige underskud kan fremføres uden tidsmæssig begrænsning. Ved vurdering af udnyttelsen af

skatteaktivet er særlig lagt vægt på, at virksomheden har gennemført effektiviseringer, der forventes af

øge selskabets bruttoavanceprocent. Samtidig er der gennemført prisreguleringer på de eksisterende

produkter.

Noter til koncernregnskabet

Note 13

Anden gæld

Anden gæld består af skyldig moms, skyldige lønrelaterede omkostninger, herunder skyldig løn og gager,

skyldig A-skat, skyldig AM-bidrag, skyldig bonus og skyldige feriepenge samt øvrige skyldige omkostninger.

Noter til koncernregnskabet

Note 14

Kontrakter med kunder

2023

2022

TDKK

Tilgodehavender fra salg

1. januar

91.281

90.101

31. december

98.585

91.281

Forudbetalinger fra kunder

1. januar

32.676

33.458

31. december

42.933

32.676

Forudbetalinger fra kunder er relateret til kontrakter, hvor koncernen har modtaget ubetingede

forudbetalinger fra kunder for endnu ikke udført arbejde.

Stigningen i forudbetalinger i 2023 fra kunder er primært relateret til den stigende omsætning. De

modtagne forudbetalinger fra kunder forventes at blive indregnet som omsætning i løbet af 2023.

Noter til koncernregnskabet

Note 15

Gældsforpligtelser fra finansieringsaktivitet

Ikke-kontante ændringer

Primo

Penge-

strømme

Virksom-

hedskøb

Øvrige

Ultimo

TDKK

2023

Leasingforpligtelser

-14.797

8.250

-30.610

-37.157

Kreditinstitutter

-496

158

-338

Gældsforpligtelser fra

finansieringsaktiviteter i alt

-15.293

8.408

-30.610

-37.495

2022

Leasingforpligtelser

-11.152

5.283

-8.928

-14.797

Kreditinstitutter

-709

213

-496

Gældsforpligtelser fra

finansieringsaktiviteter i alt

-11.861

5.496

-8.928

-15.293

Noter til koncernregnskabet

Note 16

Finansielle risici

Koncernen har en centraliseret styring af finansielle risici, som foretages af koncernens ledelse. Ledelsen

overvåger månedligt koncernens risikokoncentration på strategisk, operationelt og finansielt niveau.

Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Koncernens finansielle strategi

retter sig således alene mod styring og reduktion af de finansielle risici, der er en direkte følge af koncernens

drift, investeringer og finansiering.

Ledelsen har identificeret følgende finansielle risici:

Type

Finansiel risiko

Valutarisici

Lav

Renterisici

Høj

Kreditrisici

Lav

Likviditetsrisici

Medium

Koncernens væsentligste finansielle risici er beskrevet i afsnittene nedenfor. Beskrivelse af arten og

omfanget af virksomhedens risici hidrørende fra finansielle instrumenter på balancedagen.

Valutarisici

Koncernen er ikke eksponeret over for valutarisici som følge af, at købs- og salgstransaktioner i alt

væsentlighed foretages i de enkelte koncernselskabers funktionelle valuta, der alle er DKK.

Renterisici

Koncernens rentebærende gæld pr. 31. december 2023 består af leasingforpligtelser, indefrosne feriepenge

og kreditinstitutter. Væsentligst er indekseringen af indefrosne feriepenge, der foretages årligt svarende til

lønudviklingen i Danmark. Den seneste indekseringssats er fastsat til 3,5% årligt og gælder fra 1. juni 2022

til og med 31. maj 2023. Den næste indekseringssats vil blive fastsat senest 31. maj 2024 og gælde fra 1.

juni 2023 til og med 31. maj 2024.

Kreditrisici

Koncernen er primært eksponeret over for kreditrisici på tilgodehavender fra salg og fra indeståender i banker

Risici relateret til tilgodehavender fra salg opstår, når koncernens virksomheder gennemfører salg, hvor der

ikke modtages forudbetalinger. Hovedparten af koncernens kunder udgøres af danske kommuner og

regioner, som alle har en høj kreditvurdering. Det er derfor ledelsens vurdering, at kreditrisikoen fra

tilgodehavender fra salg er begrænset.

Til vurdering af behov for nedskrivning af tab på tilgodehavender fra salg anvender koncernen den

simplificerede "expected credit loss model", hvorefter det forventede tab i hele tilgodehavendets levetid

indregnes straks i resultatopgørelsen. Som følge af, at koncernen primært indgår kontrakter med offentlige

kunder, er der historisk ikke konstateret nogle væsentlige tab på udeståender. Det er ledelsens vurdering, at

de forventede fremtidige tab på de indregnede tilgodehavender pr. 31. december 2023 vil være uvæsentlige.

Som følge heraf har koncernen ikke indregnet noget forventet tab på tilgodehavender.

Noter til koncernregnskabet

Note 16

Finansielle risici

Kreditrisici på indestående i banker opstår, når der er usikkerhed om modpartens evne til at honorere sine

forpligtelser ved forfald. Koncernen forsøger at reducerer kreditrisici over for banker ved primært at have

indeståender i banker med høje kreditvurderinger.

Likviditetsrisici

Koncernen er eksponeret for likviditetsrisici som følge af sine løbende aktiviteter. Likviditetsrisici omfatter

risikoen for, at koncernen ikke kan honorere sine finansielle forpligtelser, når de forfalder.

Koncernen udarbejder løbende likviditetsforecast, der skal skabe overblik og sikre, at der er det nødvendige

kapitalberedskab til at drive koncernen og derigennem, at koncernen kan indfri sine finansielle forpligtelser.

Forfaldsanalyse

Forfaldsanalysen er baseret på finansielle forpligtelser indregnet på balancedagen og omfatter alle fremtidige

udiskonterede pengestrømme inklusive estimerede rentebetalinger.

< 1 år

1 til 3 år

3 til 5 år

> 5 år

I alt

TDKK

2023

Leverandørgæld

5.488

Leasingforpligtelser

9.869

24.374

8.460

42.703

Kreditinstitutter

273

338

15.630

24.439

8.460

48.529

2022

Leverandørgæld

3.066

Leasingforpligtelser

5.747

9.049

14.796

Kreditinstitutter

216

280

496

Gæld til associerede

virksomheder

103

9.132

9.329

18.461

Noter til koncernregnskabet

Note 16

Finansielle risici

Kategorier af finansielle aktiver og forpligtelser

2023

2022

TDKK

Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser

98.585

91.281

Tilgodehavender hos joint venture-virksomheder

500

Likvide midler

53.984

43.230

152.570

135.011

Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

Leverandørgæld

5.488

3.066

Gæld til associerede virksomheder

103

Leasingforpligtelser

9.661

5.747

Kreditinstitutter

273

216

15.422

9.132

Den regnskabsmæssige værdi og dagsværdi er tilnærmelsesvis ens for finansielle instrumenter målt til

amortiseret kostpris.

Noter til koncernregnskabet

Note 17

Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser

Leasingforpligtelser

Leasingforpligtelser ikke indregnet i balancen pr. 31. december 2023 udgør TDKK 0 (2022: TDKK

14.419).

Andre eventualforpligtelser

Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede

beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for DUOS Gruppen A/S, der er administrationsselskab i

forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form

af udbytteskat, royalty skat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatten og kildeskatter kan

medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb.

Noter til koncernregnskabet

Note 18

Nærtstående parter

DUOS Gruppen A/S er det ultimative moderselskab i koncernen og har ingen nærtstående parter med

bestemmende indflydelse.

Koncernens nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter moderselskabets bestyrelse og direktion

samt disse personers nære familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter desuden virksomheder, hvori

denne personkreds har væsentlige interesser. Vederlag til direktion og bestyrelse fremgår af note 2.

De nærtstående parter omfatter også interesser i joint ventures og associerede virksomheder (se note 10 og

11).

Der har ikke været samhandel med joint venture-virksomheder.

Andre transaktioner med nærtstående parter

Mellemværende med Blæksprutten ApS

Køb af konsulentydelser, Blæksprutten ApS

Tilbagebetaling af lån og løbende mellemregninger med joint venture-virksomhe

2023

2022

TDKK TDKK

500

140

127

140

627

Noter til koncernregnskabet

Note 19

Aktiekapital

Antal stk.

Nominel værdi

TDKK

1. januar 2023

4.000

31. december 2023 – fuldt indbetalt

4.000

1. januar 2022

4.000

31. december 2022 – fuldt indbetalt

4.000

Aktierne har en pålydende værdi på DKK 1 pr. stk. Ingen aktier er tildelt særlige rettigheder. Der er ingen

begrænsninger i omsætteligheden og ingen stemmeretsbegrænsninger.

Kapitalstyring

Koncernen vurderer løbende behovet for tilpasning af kapitalstrukturen for at afveje det højere afkastkrav

på egenkapital over for den øgede usikkerhed, som er forbundet med fremmedkapital.

Koncernens mål med kapitalstyring er, at:

●

Sikre koncernens evne til at opfylde kravet omkring fortsat drift, så man kan tildele afkast til aktieejerne

og fordele for øvrige interessenter.

●

Der er den optimale kapitalstruktur til at reducere omkostningen på kapital.

Kapitalen styres for koncernen som helhed.

Pr. 31. december 2023 udgør koncernens soliditetsgrad 3,8 % (2022: 2,8 %). Der er ikke opsat nogen

kvantitative mål herfor.

Noter til koncernregnskabet

Note 20

Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor

2023

2022

Revision

Andre erklæringer med sikkerhed

Andre ydelser

TDKK TDKK

453

248

219

198

708

481

Noter til koncernregnskabet

Note 21

Ændring i driftskapital

2023

2022

TDKK

Ændring i tilgodehavender

-9.497

726

Ændring i periodeafgrænsningsposter

8.898

-1.190

Ændring i leverandørgæld

2.421

-55

Ændring i anden gæld

17.443

1.821

Regulering for ikke-kontant ændring i anden gæld

-3.370

-2.300

Ændring i driftskapital i alt

15.895

-998

Reguleringer

Finansielle indtægter

-585

-306

Finansielle omkostninger

4.754

2.967

Kursregulering værdipapirer

-39

112

Resultat af kapitalandele

-1.291

3.093

Afskrivninger og gevinst/tab fra salg af anlægsaktiver

13.340

9.284

Aktiebaseret vederlæggelse

Øvrige reguleringer (Financial leasing etc.)

2.962

Skat af årets resultat

1.362

989

Reguleringer i alt

20.503

16.292

Noter til koncernregnskabet

Note 22

Begivenheder efter balancedagen

Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af

årsrapporten.

Noter til koncernregnskabet

Note 23

Aktiebaseret aflønning

ikke ret til udbytte.

Koncernen har i 2019 etableret et aktiebaseret incitamentsprogram for direktionen i moderselskabet

DUOS Gruppen A/S. Programmet omfatter i alt op til 210.500 stk. tegningsretter (warrants) og er blevet

godkendt på selskabets generalforsamling i 2019. Alle tegningsretter, som programmet omfatter, er

blevet tildelt i løbet af 2019 uden vederlag. Tegningsretterne er ikke stemmeberettigede og oppebærer

Incitamentsprogrammet har til formål at motivere deltageren til at skabe langsigtet værditilvækst for

selskabet og koncernen. Hver tegningsret giver modtageren ret til tegning af 1 aktie a nominelt 1 kr. i

DUOS Gruppen A/S mod betaling af den i aftalen fastsatte tegningskurs. Ved udlodning af udbytte fra

selskabet i perioden frem til udnyttelsen vil tegningskursen blive reguleret tilsvarende.

Efter udnyttelse af tegningsretterne vil nytegnede aktier have samme rettigheder som de eksisterende

aktier. Ingen af de udestående tegningsretter er udnyttet på balancedagen.

Gennemsnitlig

udnyttelses-

kurs pr.

tegningsret

Antal stk.

DKK

1. januar 2023

33,50

210.500

Tildelt i året

31. december 2023

33,50

210.500

1. januar 2022

33,50

210.500

Tildelt i året

31. december 2022

33,50

210.500

Alle udestående tegningsretter blev annulleret den 20. januar 2023.

I 2022 er der indregnet TDKK 60 (2021: TDKK 60) som en omkostning i resultatopgørelsen under

personaleomkostninger.

Dagsværdi af tildelte tegningsretter

Dagsværdien på tildelingstidspunktet var for hver tegningsret opgjort til DKK 1,42, og var baseret på

Black Scholes model til værdiansættelse af optioner. Værdiansættelsen af dagsværdien af

tegningsretterne på tildelingstidspunktet var baseret på følgende forudsætninger:

Aktiekurs på tildelingstidspunktet: DKK 12,50

- Udnyttelseskurs: DKK 33,50

Forventet volatilitet: 43,21%

Forventet løbetid: 5 år

- Risikofri rente: -0,46%

Noter til koncernregnskabet

Note 23

Aktiebaseret aflønning

Den forventede volatilitet var baseret på eksterne volatilitetsestimater for selskaber indenfor healthcare

support service-sektoren justeret for faktorer, der er specifikke for DUOS Gruppen A/S.

Den forventede løbetid var baseret på ledelsens forventninger til, at en exit-begivenhed indtræffer.

Noter til koncernregnskabet

Note 24

Anvendt regnskabspraksis

Koncernregnskabet for DUOS Gruppen A/S for 1. januar 2023 - 31. december 2023 er udarbejdet i

overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU samt

årsregnskabslovens yderligere bestemmelser for store virksomheder i regnskabsklasse C.

Koncernregnskabet for 2023 er aflagt i TDKK.

Ny regnskabsregulering

Visse nye regnskabsstandarder og fortolkninger er blevet offentliggjort, som ikke er obligatoriske for

rapporteringsperioden 31. december 2023. Ingen af disse standarder forventes at have en væsentlig

indflydelse på koncernen.

Konsolideringspraksis

Koncernregnskabet omfatter moderselskabet DUOS Gruppen A/S samt virksomheder, hvori

moderselskabet direkte eller indirekte besidder flertallet af stemmerettighederne, eller hvori moderselskabet

gennem aktiebesiddelse eller på anden måde har en bestemmende indflydelse.

Koncernen har bestemmende indflydelse på en virksomhed, hvis koncernen er eksponeret for eller har ret

til variable afkast fra sin involvering i virksomheden og har mulighed for at påvirke disse afkast gennem sin

råderet over virksomheden.

Virksomheder, hvor koncernen har fælles bestemmende indflydelse gennem aftaler med øvrige ejere, og

hvor deltagerne alene har rettigheder over nettoaktiverne, klassificeres som joint ventures. Virksomheder,

hvori koncernen udøver betydelig men ikke bestemmende indflydelse på driftsmæssige og finansielle

beslutninger, klassificeres som associerede virksomheder. Betydelig indflydelse foreligger typisk, når

koncernen direkte eller indirekte ejer eller råder over mere end 20 % af stemmerettighederne men mindre

end 50%

Ved konsolideringen sammendrages poster af ensartet karakter. Koncerninterne indtægter og

omkostninger, aktiebesiddelser, udbytter og mellemværender samt realiserede og urealiserede interne

gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder elimineres.

Moderselskabets kapitalandele i de konsoliderede dattervirksomheder udlignes med moderselskabets

andel af dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort på det tidspunkt, hvor

koncernforholdet blev etableret.

Noter til koncernregnskabet

Note 24

Anvendt regnskabspraksis

Leasingaftaler

Under IFRS 16 skal alle leasingaftaler (med få udtalelser) indregnes i balancen. Det betyder, at der skal

indregnes en leasingforpligtelse svarende til nutidsværdien af de fremtidige leasingbetalinger samt et

tilsvarende leasingaktiv korrigeret for eventuelle betalinger til leasinggiver foretaget forud for leasingaftalens

start, og modtagne incitamentsbetalinger modtaget fra leasinggiver.

Koncernen indregner leasingforpligtelsen og leasingaktivet fra det tidspunkt, hvor aktivet stilles til rådighed

for koncernen. De fremtidige leasingydelser tilbagediskonteres med en marginal lånerente og inkluderer

faste betalinger, variable betalinger, der ændrer sig i forhold til et indeks, samt eventuelle betalinger under

en restværdigaranti.

Leasingforpligtelsen måles efterfølgende til amortiseret kostpris under den effektive rentes metode, mens

leasingaktivet afskrives lineært over leasingaftalens løbetid.

Leasingforpligtelsen genmåles, hvis der forekommer ændringer i de underliggende kontraktuelle

pengestrømme fra ændringer i et indeks, eller hvis koncernen ændrer sin hidtidige vurdering vedrørende

eventuelle forlængelses- eller opsigelsesmuligheder, så de med rimelig sandsynlighed forventes at blive

udnyttet. En tilsvarende regulering vil blive ført på aktivet.

Koncernen præsenterer leasingaktivet og leasingforpligtelsen særskilt i balancen.

Der henvises til note 9 for en opgørelse af koncernens leasingaftaler.

Køb af minoritesinteresser

Gruppen behandler transaktioner med minoritetsinteresser, som ikke medfører tab af kontrol, som

transaktioner med ejere. En ændring i ejerandel resulterer i en justering mellem den bogførte værdi af

majoriter og minoriteter med henblik på at reflektere den respektive ejerandel i datterselskabet. Enhver

forskel mellem reguleringen og vederlaget indregnes på egenkapitalen.

Resultatopgørelsen

Nettoomsætning

Koncernens omsætning omfatter kontrakter med levering af serviceydelser i form af personlig assistance til

borgere med fysiske og psykiske funktionsnedsættelser. Størstedelen af ydelserne leveres til borgere i

henhold til aftaler indgået med kommuner og regioner baseret på bevillinger.

Serviceydelser indregnes over tid, i takt med at borgeren modtager og forbruger fordelene ved assistancen.

For hver serviceaftale identificeres alle særskilte leveringsforpligtelser, der indregnes og måles særskilt.

Hvis en serviceaftale omfatter flere leveringsforpligtelser, allokeres serviceaftalens samlede

transaktionspris forholdsmæssigt til aftalens individuelle leveringsforpligtelser.

Den del af vederlaget fra serviceaftaler, der er variabelt, indregnes først i omsætningen, når det er rimelig

sikkert, at der ikke i efterfølgende perioder vil skulle ske tilbageførsel heraf.

Noter til koncernregnskabet

Note 24

Anvendt regnskabspraksis

omkostninger afholdes.

Andre driftsindtægter

Andre driftsindtægter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet.

Personaleomkostninger

Personaleomkostninger omfatter lønomkostninger, inklusive feriepenge og pensioner samt andre

omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere.

Andre eksterne omkostninger

Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på

debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.

Skat af årets resultat

Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i

resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, anden totalindkomst og direkte på

egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer i anden totalindkomst eller på egenkapitalen.

Balancen

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den

tekniske gennemførlighed, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller

udviklingsmulighed i koncernen kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller

anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle

anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når

Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne.

Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør

5 år. Udviklingsprojekter nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den

regnskabsmæssige værdi.

Kundekontrakter erhvervet som led i virksomhedssammenslutninger indregnes til dagsværdi på

overtagelsestidspunktet og afskrives efterfølgende lineært over den forventede levetid.

Goodwill og immaterielle anlægsaktiver med udefinerbar levetid

Erhvervet goodwill og varemærker måles til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger.

Noter til koncernregnskabet

Note 24

Anvendt regnskabspraksis

Der foretages ikke amortisering af goodwill eller varemærker, der anses for at have udefinerbar levetid. I

stedet testes goodwill og varemærker årligt for nedskrivningsbehov, første gang inden udgangen af

overtagelsesåret. Der foretages årligt en revurdering af, hvorvidt levetiden for varemærker fortsat vurderes

at være udefinerbar.

Den regnskabsmæssige værdi af goodwill og varemærker testes sammen med de øvrige langfristede

aktiver for nedskrivning i den pengestrømsfrembringende enhed (CGU), hvortil goodwill er allokeret, og

nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, hvis den regnskabsmæssige værdi er højere.

Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke.

Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt,

hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over

aktivernes forventede brugstid, der udgør:

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

Indretning af lejede lokaler

2 - 5 år

Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt.

Nedskrivning af anlægsaktiver

Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre,

om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.

Koncernen indregner nedskrivning, når den regnskabsmæssige værdi af et aktiv henholdsvis en

pengestrømsfrembringende enhed overstiger aktivets eller den pengestrømsfrembringende enheds

genindvindingsværdi.

Genindvindingsværdien opgøres i hvert enkelt tilfælde som den højeste værdi af nytteværdien og

dagsværdi fratrukket salgsomkostninger. Dette opgøres som hovedregel på baggrund af nutidsværdien af

de forventede fremtidige nettopengestrømme fra den pengestrømsfrembringende enhed.

Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis produktions- og administrationsomkostninger.

Kapitalandele i joint ventures og associerede virksomheder

Kapitalandele i joint ventures og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode, hvilket

betyder, at kapitalandelene i balancen måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre

værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis.

Kapitalandele i joint ventures og associerede virksomheder testes for nedskrivningsbehov, når der er

indikationer på værdiforringelse. Nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under finansielle

omkostninger. Joint ventures og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi

måles til DKK 0. Hvis koncernen har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende

virksomheds underbalance helt eller delvist, indregnes denne under hensatte forpligtelser.

Ved køb af kapitalandele i joint ventures eller associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden,

jf. beskrivelsen af virksomhedssammenslutninger. Goodwill, der er erhvervet i forbindelse med erhvervelse

af kapitalandelene, afskrives ikke, men indgår som en del af den regnskabsmæssige værdi af

investeringen.

Noter til koncernregnskabet

Note 24

Anvendt regnskabspraksis

Andre finansielle anlægsaktiver

Andre finansielle aktiver, indregnet under langfristede aktiver, omfatter børsnoterede værdipapirer, der

måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede

salgskurs.

Udskudte og aktuelle skatteaktiver og -forpligtelser

Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem

regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte

anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning

i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske

skatteenhed.

Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil

være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge

af ændringer i skattesatser indregnes i årets totalindkomst.

Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets

skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte

acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under

finansielle poster.

Finansielle gældsforpligtelser

Finansielle forpligtelser, herunder gæld til tilknyttede virksomheder, leasingforpligtelser og leverandørgæld,

indregnes til dagsværdi med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles

de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris efter den effektive rentefodsmetode.

Anden gæld måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

Egenkapital

Overkurs ved emission omfatter beløb ud over den nominelle aktiekapital, som er indbetalt af aktionærerne

ved kapitaludvidelser og gevinster og tab ved salg af egne aktier.

Overkursen kan efter vedtægterne frit anvendes til udlodning af udbytte.

Reserven kan desuden overføres til overført overskud.

Aktiebaseret aflønning

Selskabet incitamentsprogram, der er baseret på tegningsretter, er klassificeret som et egenkapitalbaseret

program.

For egenkapitalbaserede programmer opgøres dagsværdien på tildelingstidspunktet og indregnes i

resultatopgørelsen med modpost direkte på egenkapitalen som en ejertransaktion. Omkostningen

indregnes i resultatopgørelsen over den periode, hvor der erhverves endelig ret til de tildelte tegningsretter

(vestingperioden).

Noter til koncernregnskabet

Note 24 Anvendt regnskabspraksis

I det omfang deltageren, som følge af ansættelsesforholdets ophør, er berettiget til at få programmet

afregnet i kontanter, indregnes der en forpligtelse i balancen svarende til det beløb, der skal anvendes for

at kunne afvikle forpligtelsen. Der foretages genmåling af forpligtelsen på hver balancedag.

For yderligere omtale af incitamentsprogrammet henvises til note 23.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og

finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrøm fra driftsaktivitet

Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke

kontante resultatposter som af- og nedskrivninger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver fratrukket

kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.

Pengestrøm fra investeringsaktivitet

Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle

og finansielle anlægsaktiver, samt køb af dattervirksomheder og associerede virksomheder.

Pengestrøm fra finansieringsaktivitet

Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af

langfristede gældsforpligtelser, afdrag på leasinggæld samt ind- og udbetalinger til og fra

selskabsdeltagerne.

Likvider

Likvide midler består af ”Likvide beholdninger”.

Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale.

Hoved- og nøgletal

Forklaring af nøgletal

EBIT-margin

Soliditetsgrad

Forrentning af egenkapital

Resultat før finansielle poster x 100

Nettoomsætning

Egenkapital ultimo x 100

Samlede aktiver ultimo

Ordinært resultat efter skat x 100

Gennemsnitlig egenkapital

Omsætningsvækst

(Omsætning indeværende år - omsætning i sammenligningstal) x 100

Omsætning i sammenligningstal

Noter til koncernregnskabet

Note 25

Virksomhedssammenslutninger

Koncernen har den 30. november 2023 overtaget kontrollen med Bøgegården ApS ved overtagelse af

100% af anparterne i selskabet. Overtagelsen er sket som led i vores strategi om at kunne tilbyde

ydelser til kommuner og borgere i et større geografisk område. Varemærket og goodwill vil give synergier

indenfor mange aspekter, da koncernen i forvejen driver bo- og opholdssteder.

Specifikation af indregnede overtagne aktiver og forpligtelser gennem virksomhedssammenslutninger pr.

overtagelsestidspunktet:

2023

TDKK

Indretning af lejede lokaler

776

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

230

Hestehold

Leasingaktiver

2.969

Likvide beholdninger

730

Deposita

144

Tilgodehavender

848

Periodeafgrænsningsposter

119

Leasingforpligtelser

-2.975

Forudbetalinger fra kunder

-1.119

Anden gæld

-1.041

Udskudt skat

-161

Overtagne nettoaktiver

573

Goodwill

5.796

Købsvederlag

6.369

Den opståede goodwill på TDKK 5.796 kan henføres til arbejdsstyrken og knowhow. Den

indregnede goodwill er ikke skattemæssigt afskrivningsberettiget.

Købesummen udgøres af:

Kontant vederlag

6.369

Nettopengestrøm ved køb af datterselskab

Kontantvederlag

6.369

- Overtagne likvide beholdninger

730

- Arbejdskapital

1.120

Nettopengestrøm - investeringsaktiviteter

4.519

Noter til koncernregnskabet

Note 25

Virksomhedssammenslutninger (fortsat)

Transaktionsomkostninger afholdt i forbindelse med købet vedrørende juridiske rådgivere udgør TDKK 188

og er indregnet i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger.

Bøgegården indgår i koncernenomsætningen med TDKK 1.117 og årets resultat med TDKK 2 for perioden

siden overtagelsen d. 30. november 2023.

Omsætning og årets resultat for koncernen for 2023, opgjort proforma som om Bøgegården ApS blev

overtaget 1. januar 2023, udgør TDKK 10.317 henholdsvis TDKK 542. Proformatallene er opgjort med

udgangspunkt i det faktiske købsvederlag og den foretagne købesumsallokering pr. overtagelsesdagen,

men afskrivninger m.v. indgår i proformatallene fra 1. januar 2023 til 31. december 2023 sammen med

Bøgegården ApS’ resultat for perioden.

Overtagne aktiver indgår tilgodehavender fra salg med en dagsværdi på TDKK 848 svarende til det

kontraktlige tilgodehavende bruttobeløb, eftersom intet beløb vurderes at være uerholdeligt pr.

overtagelsestidspunktet.

Noter til koncernregnskabet

Note 26

Væsentlige skøn, forudsætninger og vurderinger

Virksomhedssammenslutninger

Ved overtagelse af virksomheder skal den overtagne virksomheds identificerbare aktiver, forpligtelser og

eventualforpligtelser indregnes efter overtagelsesmetoden til dagsværdi. De væsentligste aktiver er

sædvanligvis goodwill, materielle og immaterielle aktiver samt tilgodehavender.

For en stor del af de aktiver og forpligtelser, der overtages, findes der ingen effektive markeder, som kan

anvendes til at fastsætte dagsværdien. Dette gælder især for overtagne immaterielle aktiver. De metoder,

der typisk anvendes, tager udgangspunkt i nutidsværdien af fremtidige pengestrømme ud fra for eksempel

royaltysatser eller andre forventede nettopengestrømme relateret til aktivet, eller kostprismetoden, der

eksempelvis tager udgangspunkt i genanskaffelsesprisen.

Ledelsen foretager derfor skøn i forbindelse med opgørelse af dagsværdien for de overtagne aktiver,

forpligtelser og eventualforpligtelser. Afhængig af postens art kan opgørelsen af dagsværdi være behæftet

med usikkerhed og muligvis blive genstand for efterfølgende regulering. Dagsværdien af de identificerbare

aktiver og forpligtelser fremgår af note 25 om virksomhedssammenslutninger.

Årsregnskab for moderselskabet

Totalindkomstopgørelse 1. januar - 31. december

Note

2023

2022

TDKK

Nettoomsætning

24.504

21.728

Andre eksterne omkostninger

-6.541

-6.882

Personaleomkostninger

-18.569

-14.899

Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA)

-606

-52

Af- og nedskrivninger

-2.147

-30

Resultat før finansielle poster (EBIT)

-2.753

-83

Indtægter fra kapitalandele i dattervirksomheder

5.000

Finansielle indtægter

1.780

894

Finansielle omkostninger

-6.579

-5.151

Resultat før skat

-7.552

661

Skat af årets resultat

1.670

954

Årets resultat

-5.882

1.615

Anden totalindkomst

Årets totalindkomst

-5.882

1.615

Balance pr. 31. december

1. januar

Note

2023

2022

TDKK

Aktiver

Langfristede aktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

1.529

Erhvervede varemærker

8,9

34.800

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

129

Indretning af lejede lokaler

591

Leasingaktiver

15.183

Kapitalandele i dattervirksomheder

63.495

63.094

Udskudt skat

1.595

Deposita

1.725

Langfristede aktiver i alt

117.323

97.993

99.618

Kortfristede aktiver

Forudbetalinger fra varer

1.419

Tilgodehavender hos dattervirksomheder

33.964

23.110

21.693

Tilgodehavender hos associerede virksomheder

500

Tilgodehavende i sambeskatningskredsen

2.493

1.052

587

Andre tilgodehavender

267

157

Periodeafgrænsningsposter

Likvide beholdninger

4.642

714

1.403

Kortfristede aktiver i alt

42.540

25.692

23.840

Aktiver

159.863

123.685

123.458

Balance pr. 31. december

1. januar

Note

2023

2022

TDKK

Passiver

Selskabskapital

4.000

Overkurs ved emission

16.000

Overført resultat

1.495

-5.424

-6.245

Foreslået udbytte for regnskabsåret

3.198

794

Egenkapital

8.693

15.370

13.755

Langfristede gældsforpligtelser

Leasingforpligtelser

3.341

Hensættelse til udskudt skat

1.479

668

2.166

Gæld til dattervirksomheder

110.097

41.268

39.303

Anden gæld

538

926

Langfristede gældsforpligtelser i alt

114.917

42.474

42.395

Kortfristede gældsforpligtelser

Leasingforpligtelser

12.509

Leverandører af varer og tjenesteydelser

961

343

483

Gæld til dattervirksomheder

19.191

63.594

65.590

Anden gæld

3.591

1.904

1.235

Kortfristede gældsforpligtelser i alt

36.252

65.841

67.308

Gældsforpligtelser i alt

151.169

108.315

109.703

Passiver

159.863

123.685

123.458

Egenkapitalopgørelse

pr. 31. december 2023

Overkurs ved

Foreslået

udbytte for

TDKK

Selskabskapital

emission

Overført resultat

regnskabsåret

I alt

Egenkapital 1. januar 2023

4.000

16.000

-5.424

794

15.370

Betalt udbytte

-794

Årets resultat

-9.080

3.198

-5.882

Overførsel

-16.000

16.000

Anden totalindkomst

Totalindkomst for perioden

-16.000

6.920

2.404

-6.676

Egenkapital 31. december 2023

4.000

1.495

3.198

8.693

TDKK

Selskabskapital

Overkurs ved

emission

Overført resultat

Foreslået

udbytte for

regnskabsåret

I alt

Egenkapital 1. januar 2022

4.000

16.000

-6.245

13.755

Årets resultat

821

794

1.615

Anden totalindkomst

Totalindkomst for perioden

821

794

1.615

Egenkapital 31. december 2022

4.000

16.000

-5.424

794

15.370

Pengestrømsopgørelse

pr. 31. december 2023

2023

2022

TDKK

Årets resultat

-5.882

1.614

Ændring i driftskapital

-1.083

-19

Reguleringer

4.984

-1.079

Pengestrømme fra drift før finansielle poster

-1.981

516

Renter modtaget

1.780

894

Renter betalt

-6.579

-5.151

Pengestrømme fra ordinær drift

-6.780

-3.741

Betalt selskabsskat

Pengestrømme fra driftsaktivitet

-6.780

-3.741

Køb af immaterielle aktiver

-1.529

Køb af materielle aktiver

-641

Stiftelse af datterselskab

-400

Pengestrømme fra investeringsaktivitet

-2.570

Modtagne udbytter

5.000

Betalt udbytte

-794

Mellemværende med associerede virksomhed

500

-500

Mellemværende med tilknyttede virksomheder

13.572

-1.448

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet

13.278

3.052

Ændring i likvider

3.928

-689

Likvider 1. januar

714

1.403

Likvider 31. december

4.642

714

Oversigt over noter til årsregnskabet

Note 1

Nettoomsætning

Note 2

Personaleomkostninger

Note 3

Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver

Note 4

Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder

Note 5

Finansielle Indtægter

Note 6 Finansielle Indtægter

Note 7 Skat af årets resultat

Note 8 Varemærker

Note 9

Nedskrivningstest

Note 10

Immaterielle anlægsaktiver

Note 11

Materielle anlægsaktiver

Note 12 Leasingaftaler

Note 13

Kapitalandele i dattervirksomheder

Note 14

Udskudt skat

Note 15 Deposita

Note 16 Aktiekapital

Note 17 Resultatdisponering

Note 18

Gældsforpligtelser fra finanseringsaktivtet

Note 19

Finansielle risici

Note 20 Nærtstående parter

Note 21

Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser

Note 22

Begivenheder efter balancedagen

Note 23 Reguleringer

Note 24

Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og vurd

Note 25

Fusion med datterselskab

Note 26 Anvendt regnskabspraksis

Note 27

Førstegangsimplementering af IFRS

Noter til årsregnskabet

Note 1 Nettoomsætning

Selskabets nettoomsætning består af royaltyindtægter og mangement fee. Royaltyindtægter hidrører fra

en enkeltstående licensaftale med en tilknyttet virksomhed vedrørende DUOS-brandet. Licensaftalen

omfatter blandt andet varemærker, domænenavne, firmanavne og logoer relateret til DUOS-brandet.

Licensaftalen omfatter én samlet leveringsforpligtelse.

Vederlaget under licensaftalen er en salgsbaseret royalty, som bliver indregnet over tid i takt med det

efterfølgende salg hos licenstageren. Årets royaltyindtægter forfalder i sin helhed til betaling ved

udgangen af kalenderåret.

Management fee hidrører ydelser udført for koncernselskaber. Managment fee indregnes lineært

hen over året.

2023

2022

Omsætningstype

TDKK

Management fee

20.922

18.330

Royalty fee

3.582

3.398

24.504

21.728

Hele moderselskabets omsætning er fra management fees og Royalty fees i dattervirksomheder virksomheder

Note 2 Personaleomkostninger

2023

2022

TDKK

Lønninger

17.460

13.879

Pensioner, bidragsbaserede

951

767

Andre omkostninger til social sikring

105

Andre personaleomkostninger

148

18.569

14.899

Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere

Der refereres til note 2 i koncernregnskabet for lønninger til direktion og bestyrelse.

Note 3 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver

2023

2022

TDKK

Afskrivninger

2.147

Note 4 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder

2023

2022

TDKK

Udbytte

5.000

Note 5 Finansielle indtægter

2023

2022

TDKK

Renter tilknyttede virksomheder

1.767

894

Andre finansielle indtægter

1.780

894

Noter til årsregnskabet

Note 6 Finansielle omkostninger 2023 2022

TDKK TDKK

Renter til tilknyttede virksomheder

Andre finansielle omkostninger

6.006

5.110

573

6.579

5.151

Note 7 Skat af årets resultat 2023 2022

TDKK TDKK

Årets aktuelle skat

Årets udskudte skat

Regulering af skat vedrørende tidligere år

Årets skat opdelt:

Skat af årets resultat

Skat af anden totalindkomst

-2.471 -1.052

810

-9 0

-1.670 -954

Note 8 Immaterielle anlægsaktiver

Varemærker

2023

2022

TDKK TDKK

Kostpris 1. januar

34.800

Kostpris 31. december

34.800

Regnskabsmæssig værdi 31. december

34.800

Immaterielle anlægsaktiver omfatter varemærker, der anvendes af koncernforbundne

selskaber. Varemærker er steget med TDKK 34.800, som følge af fusion.

Varemærkets brugstid anses som udefinerbar. Varemærket er relateret til DUOS-brandet, hvilket er vurderet

at have en udefinerbar levetid, da der ikke er en forudsigelig grænse for den periode, hvor varemærket

genererer pengestrømme. Faktorer, der har været medvirkende til, at brugstiden for varemærket er defineret

som udefinerbar er:

DUOS-brandet har eksisteret i mange år.

- Moderselskabets og koncernens strategi er baseret på DUOS-brandet.

Eventuelle fremtidige opkøbte brands vil blive lagt ind under DUOS-brandet.

Noter til årsregnskabet

Note 9

Nedskrivningstests

De immaterielle anlægsaktiver omfatter varemærker, hvor brugstiden er vurderet til at være

udefinerbar. Der foretages ikke afskrivninger på disse aktiver, hvorfor der skal udføres en årlig

nedskrivningstest.

Den regnskabsmæssige værdi udgør TDKK 34.800 (2022: TDKK 34.800), og den foretagne

nedskrivningstest har ikke givet anledning til nedskrivningsbehov.

Ledelsen har pr. 31. december 2023 testet den regnskabsmæssige værdi af varemærket for

nedskrivningsbehov baseret på forventede royaltyindtægter relateret til varemærket.

Genindvindingsværdien er baseret på nytteværdien, som er fastlagt ved anvendelse af forventede

nettopengestrømme på basis af budgetter og strategiplan for årene 2024-2029, der er godkendt af

ledelsen, og en diskonteringsfaktor før skat på 9,8% (2022: 9,5%).

Budgetterne for DUOS Gruppen baserer sig på forventningerne til omsætningen i selskaber, der

anvender DUOS-brandet.

Omsætningsvæksten for budgetteringsperioden er skønnet på baggrund af historiske vækstrater og

forventninger til kommende udbud. Nøgleforudsætninger er konsistente med tidligere ekstern

vurdering af varemærket.

Den vægtede gennemsnitlige vækstrate brugt til fremskrivning af fremtidige nettopengestrømme for

årene efter 2029 er skønnet til 2%. Vækstraten vurderes ikke at overstige den langsigtede

gennemsnitlige vækstrate på selskabets markeder.

Følsomhedsanalyse

Nytteværdien er pr. balancedagen TDKK 13.600 (2022: TDKK 8.600) større end den

regnskabsmæssige værdi af varemærket. Opretholdelse af værdien af varemærket er afhængig af,

at de forventede omsætningstal i varemærke-anvendende selskaber opnås. En rimelig sandsynlig

ændring i enkeltstående nøgleforudsætninger vil ikke medføre en nedskrivning.

Noter til årsregnskabet

Note 10 Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

2023

2022

TDKK

Kostpris 1. januar

Tilgang

1.529

Kostpris 31. december

1.529

Regnskabsmæssig værdi 31. december

1.529

Udviklingsprojektet vedrører udvikling af selskabets nye ERP-system, som er færdiggjort i december 2023,

hvorfor der ikke er foretaget afskrivninger på aktivet i 2023.

Note 11 Materielle anlægsaktiver

Andre anlæg, driftsmateriel

og inventar

2023

2022

TDKK

Kostpris 1. januar

151

Kostpris 31. december

151

Ned- og afskrivninger 1. januar

Årets afskrivninger

-30

Ned- og afskrivninger 31. december

151

Regnskabsmæssig værdi 31. december

Afskrives over

5 år

Indretning af lejede lokaler

2023

2022

TDKK

Kostpris 1. januar

Tilgang

641

Kostpris 31. december

641

Ned- og afskrivninger 1. januar

Årets afskrivninger

Ned- og afskrivninger 31. december

Regnskabsmæssig værdi 31. december

591

Afskrives over

5 år

Noter til årsregnskabet

Note 12

Leasingaftaler

Biler

Ejendomme

Total

TDKK

Balance 1. januar 2023

Tilgange

264

16.918

17.182

Afgange

-104

Afskrivninger for året

-32

-1.967

-1.999

Tilbageførte afskrivninger

104

Balance 31. december 2023

232

14.951

15.183

Balance 1. januar 2022

Tilgange

Afgange

Afskrivninger for året

-68

Tilbageførte afskrivninger

Balance 31. december 2022

2023

2022

TDKK

Leasingforpligtelser

Forfald af leasingforpligtelser:

Under 1 år

3.406

Mellem 1 til 5 år

13.001

Efter 5 år

1.540

Total ikke-diskonterede leasingforpligtelse 31.

december

17.947

Leasingforpligtelse indregnet i balancen

15.850

Kortfristet

12.509

Langfristet

3.341

Beløb indregnet i resultatopgørelsen

Renteomkostninger relateret til leasingforpligtelser

571

For 2023 har DUOS Gruppen A/S betalt TDKK 1.903 vedrørende leasingaftaler (2022: TDKK 0).

Noter til årsregnskabet

Note 12

Leasingaftaler

Koncernens leasingaktiviteter består af biler og ejendomme.

For ejendomme indeholder leasingaftaler en uopsigelige periode, perioder omfattet af en forlængelsesoption, som

DUOS Gruppen med rimelig sandsynlighed forventer at udnytte, og perioder omfattet af en opsigelsesoption, som

koncernen med rimelig sandsynlighed forventer ikke at udnytte. En andel af DUOS Gruppens leasingaftaler af

ejendomme indeholder optioner, som giver koncernen ret til at forlænge aftalen.

DUOS Gruppen har indgået leasingaftaler vedrørende koncernens biler. Leasingbilerne anvendes primært af

ledelsesgruppen i koncernen. Leasingaftaler vedrørende biler indeholder normalt ingen forlængelsesoptioner.

Noter til årsregnskabet

Note 13

Kapitalandele i dattervirksomheder

2023

2022

TDKK

Kostpris 1. januar

63.495

63.488

Tilgang

400

Afgang som følge af fusion

-400

Kostpris 31. december

63.495

63.488

Regnskabsmæssig værdi 31. december

63.495

63.488

Note 14 Udskudt skat

Udskudt skat 1. januar

-668

-571

Årets indregnede beløb i resultatopgørelsen

-810

-98

Regulering af skat vedrørende tidligere år

-1

Udskudt skatteforpligtelse 31. december

-1.479

-668

Note 15 Finansielle anlægsaktiver

Dep

sita

2023

2022

TDKK

Kostpris 1. januar

Tilgang

1.725

Kostpris 31. december

1.725

Regnskabsmæssig værdi 31. december

1.725

Note 16

Aktiekapital

Antal stk.

Nominel værdi

1. januar 2023

4.000.000

31. december 2023 – fuldt indbetalt

4.000.000

1. januar 2022

4.000.000

31. december 2022 – fuldt indbetalt

4.000.000

Aktierne har en pålydende værdi på DKK 1 pr. stk. Ingen aktier er tildelt særlige rettigheder.

Kapitalstyring

Kapitalstyring i koncernen foretages for koncernen som helhed, og der er således ikke opsat

operationelle mål eller udarbejdet politikker isoleret for selskabet. Koncernen vurderer løbende

behovet for tilpasning af kapitalstrukturen.

Note 17 Resultatdisponering

2023 2022

TDKK TDKK

Foreslået udbytte

Overført resultat

3.198

794

-9.080 821

-5.882 1.615

Noter til årsregnskabet

Note 18 Gældsforpligtelser fra finansieringsaktivitet

Ikke-kontante

Primo

Pengestrømme

ændringer

Ultimo

TDKK

2023

Gæld til tilnyttede virksomheder

-81.752

5.619

-76.133

Gældsforpligtelser fra

finansieringsaktiviteter

I alt

-81.752

5.619

-76.133

2022

Gæld til tilnyttede virksomheder

-17.610

-64.142

-81.752

Gældsforpligtelser fra

finansieringsaktiviteter

I alt

-17.610

-64.142

-81.752

Noter til årsregnskabet

Note 19 Finansielle risici

Markedsrisici

Valutarisici

Da alle selskabets transaktioner foretages i DKK, er selskabet ikke eksponeret over for ændringer i

valutakurser.

Renterisici

Selskabet rentebærende gæld pr. 31. december 2023 består af leasingforpligtelse og gæld til tilknyttede

virksomheder.

Rente på gæld til tilknyttede selskaber er bundet op på en fastsat rente med tillæg af referencerenten

CIBOR, hvorfor renterisici er minimale for selskabet.

Kreditrisici

Selskabet er eksponeret for en lav kreditrisiko fra tilgodehavender fra tilknyttede selskaber. Væsentligste

tilgodehavender er fra koncernforbundet selskab, som er velkonsolideret, og der forventes ikke at være

kredittab.

Likviditetsrisici

Selskabet er som følge af sin drift begrænset eksponeret for likviditetsrisici, da rentebærende gæld og

renter heraf forfalder i 2034. Lånet er uopsigeligt fra långivers side frem til udløb.

Noter til årsregnskabet

Note 20 Nærtstående parter

Ud over omtalen i koncernregnskabets note 18 omfatter modervirksomhedens nærtstående parter

dattervirksomheder, jf. note 10 og 11 til koncernregnskabet.

Transaktioner

DUOS Gruppen A/S er det ultimative moderselskab i koncernen og har ingen nærtstående parter med

bestemmende indflydelse. Koncernens nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter moderselskabets

bestyrelse og direktion samt disse personers nære familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter desuden

virksomheder, hvori denne personkreds har væsentlige interesser. Vederlag til direktion og bestyrelse fremgår

af note 2.

De nærtstående parter omfatter også interesser i joint ventures og associerede virksomheder (se note 11).

2023

2022

TDKK TDKK

Mellemværende med Blæksprutten ApS

0 500

Salg af konsulentydelser til Blæksprutten ApS

140 127

Ydet lån og tilbagebetaling af lån; Blæksprutten ApS

3.900

Rentebetaling; Blæksprutten ApS

186 0

Note 21 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser

Andre eventualforpligtelser

Sambeskatning

DUOS Gruppen A/S er sambeskattet med øvrige danske virksomheder i koncernen, og er

administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. DUOS Gruppen A/S hæfter ubegrænset og solidarisk

med de øvrige virksomheder i sambeskatningen for danske selskabsskatter på udbytte, renter og royalties

inden for sambeskatningskredsen.

Note 22 Begivenheder efter balancedagen

Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.

Note 23 Reguleringer

Ændring i driftskapital

2023

2022

TDKK TDKK

Ændring i tilgodehavender

2.850

160

Ændring i anden gæld

-1.767

-141

Ændring i driftskapital i alt

1.083

Reguleringer

Skat i resultatopgørelsen

1.670

367

Afskrivninger

-2.147

-31

Indtægter fra kapitalandele

5.000

Finansielle indtægter

1.780

894

Finansielle omkostninger

-6.579

-5.151

Øvrige reguleringer

292

Reguleringer i alt

-4.984

1.079

Noter til årsregnskabet

Note 24 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og vurderinger

Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse poster kræver vurderinger, skøn og forudsætninger

om fremtidige begivenheder. De foretagne skøn og forudsætninger er bl.a. baseret på historiske erfaringer

og andre faktorer, som ledelsen vurderer forsvarlige efter omstændighederne, men som i sagens natur er

usikre og uforudsigelige.

Skøn, der er særligt væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved nedskrivningstest

for varemærker.

Nedskrivningstests for varemærker

Ved den årlige nedskrivningstest på varemærket (eller når der er indikation på et nedskrivningsbehov)

foretages der skøn over, om varemærket vil være i stand til at generere tilstrækkelige positive

nettopengestrømme i fremtiden til at understøtte den regnskabsmæssige værdi af varemærket.

Ved den årlige nedskrivningstest på varemærket (eller når der er indikation på et nedskrivningsbehov)

foretages der skøn over, om varemærket vil være i stand til at generere tilstrækkelige positive

nettopengestrømme i fremtiden til at understøtte den regnskabsmæssige værdi af varemærket.

Noter til årsregnskabet

Note 25

Fusion med datterselskab

Den 1. januar 2023 er DUOS Gruppen A/S og DUOS TM A/S fusioneret med DUOS Gruppen A/S, som det

fortsættende selskab. Fusionen er udført efter koncern metoden. Det betyder i al væsentlighed, at selskabets

regnskab er udarbejdet som om fusionen altid havde været en realitet. Alle regnskabsposter er derfor genberegnet

med regnskabsmæssig virkningstidpunkt tilbage i tid og sammenligningstallene tilpasset. I forbindelse med fusionen er

interne mellemværender elimineret og forskellen mellem den bogførte værdi af kapitalandelene i DUOS Gruppen A/S

og den regnskabsmæssige værdi af DUOS TM ApS (egenkapitalen) er indregnet under egenkapitalen i DUOS

Gruppen A/S. Effekten er præsenteret nedenfor:

DUOS Gruppen A/S

DUOS TM A/S

Fusionsbalance

pr. 1 januar 2023

pr. 1 januar

2023

pr. 1 januar 2023

TDKK

Aktiver

Erhvervede varemærker

34.800

Andre anlægsaktiver

Kapitalandele i dattervirksomheder

63.494

63.094

Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser

Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder

19.696

13.264

23.110

Tilgodehavender hos associerede virksomheder

500

Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder vedr. sel

680

372

1.052

Andre tilgodehavender

259

267

Udskudt skat

2.239

Forudbetalte omkostninger

Likvider

624

714

Aktiver i alt

87.656

48.534

125.924

Passiver

Selskabskapital

4.000

400

4.000

Overkurs ved emission

16.000

Overført resultat

-8.560

3.929

-8.560

Korrektion som følge af fusion

3.929

Egenkapital i alt

11.440

4.329

15.369

Hensættelse til udskudt skat

2.907

Hensættelser i alt

2.907

Gæld til tilknyttede virksomheder

41.268

Anden gæld

538

Langfristet gæld i alt

538

41.268

41.806

Kreditorer

343

Gæld til tilknyttede virksomheder

73.460

63.594

Anden gæld

1.875

1.905

Kortfristet gæld

75.678

65.842

Passiver i alt

87.656

48.534

125.924

Noter til årsregnskabet

Note 26

Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten for DUOS Gruppen A/S for 1. januar 2023 - 31. december 2023 er udarbejdet i

overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU samt

årsregnskabslovens yderligere bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C. Det er første gang at

årsregnskabet aflægges efter IFRS, hvorfor der henvises til note 27 som redegør for førstegangs implementering

af IFRS. Regnskabet for 2023 er aflagt i TDKK.

Ny regnskabsregulering

Visse nye regnskabsstandarder og fortolkninger er blevet offentliggjort, som ikke er obligatoriske for

rapporteringsperioden 31. december 2023. Ingen af disse standarder forventes at have en væsentlig

indflydelse på selskabet.

Leasingaftaler

Under IFRS 16 skal alle leasingaftaler (med få udtalelser) indregnes i balancen. Det betyder, at der skal

indregnes en leasingforpligtelse svarende til nutidsværdien af de fremtidige leasingbetalinger samt et

tilsvarende leasingaktiv korrigeret for eventuelle betalinger til leasinggiver foretaget forud for leasingaftalens

start, og modtagne incitamentsbetalinger modtaget fra leasinggiver.

Selskabet indregner leasingforpligtelsen og leasingaktivet fra det tidspunkt, hvor aktivet stilles til rådighed

for koncernen. De fremtidige leasingydelser tilbagediskonteres med en marginal lånerente og inkluderer

faste betalinger, variable betalinger, der ændrer sig i forhold til et indeks, samt eventuelle betalinger under

en restværdigaranti.

Leasingforpligtelsen måles efterfølgende til amortiseret kostpris under den effektive rentes metode, mens

leasingaktivet afskrives lineært over leasingaftalens løbetid.

Leasingforpligtelsen genmåles, hvis der forekommer ændringer i de underliggende kontraktuelle

pengestrømme fra ændringer i et indeks, eller hvis koncernen ændrer sin hidtidige vurdering vedrørende

eventuelle forlængelses- eller opsigelsesmuligheder, så de med rimelig sandsynlighed forventes at blive

udnyttet. En tilsvarende regulering vil blive ført på aktivet.

Selskabet præsenterer leasingaktivet og leasingforpligtelsen særskilt i balancen.

Noter til årsregnskabet

Note 26

Anvendt regnskabspraksis

Virksomhedssammenlægninger (fusioner)

Ved koncerninterne virksomhedssammenlægninger anvendes koncernmetoden. Koncernmetoden

medfører at selskabets regnskab skal udarbejdes som om fusionen altid havde været en realitet. Alle

regnskabsposter er genberegnet med regnskabsmæssig virkningstidpunkttilbage i tid og

sammenligningstallene tilpasset..

I forbindelse med fusionen er interne mellemværender elimineret og forskellen mellem den bogførte

værdi af kapitalandelene i DUOS Gruppen A/S og den regnskabsmæssige værdi af DUOS TM ApS

(egenkapitalen) indregnet under egenkapitalen i DUOS Gruppen A/S.Effekten af fusion et indregnet

under frie reserver på egenkapitalen og kan derfor udloddes som udbytte

Resultatopgørelsen

Nettoomsætning

Selskabets omsætning består af royaltyindtægter fra en licensaftale og management fee.

Omsætningen fra salgsbaserede royaltyindtægter indregnes først, når det seneste af følgende to tidspunkter

indtræffer:

Det efterfølgende salg hos licenstager eller brug af det immaterielle aktiv finder sted.

Selskabets leveringsforpligtelse, der vedrører licensaftalen, er opfyldt.

Omsætning fra management fee indregnes lineært henover regnskabsåret.

Noter til årsregnskabet

Note 26

Anvendt regnskabspraksis

Tilskuddene modregnes i de omkostninger de kompenserer.

Personaleomkostninger

Personaleomkostninger omfatter lønomkostninger, inklusive feriepenge og pensioner samt andre

omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere.

Andre eksterne omkostninger

Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på

debitorer mv.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger.

Skat af årets resultat

Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i

resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, anden totalindkomst og direkte på

egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer i anden totalindkomst eller på egenkapitalen.

Selskabet er sambeskattet med danske virksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de

sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.

Balancen

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den

tekniske gennemførlighed, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller

udviklingsmulighed i koncernen kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller

anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle

anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når

omkostninger afholdes.

Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne.

Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør

5 år. Udviklingsprojekter nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den

regnskabsmæssige værdi.

Noter til koncernregnskabet

Note 26

Anvendt regnskabspraksis

Immaterielle anlægsaktiver med udefinerbar levetid

Erhvervet varemærker måles til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger.

Der foretages ikke amortisering af varemærker, da de anses for at have en udefinerbar levetid. I stedet

testes varemærker årligt for nedskrivningsbehov, første gang inden udgangen af anskaffelsesåret.

Den regnskabsmæssige værdi af varemærker testes for nedskrivning og nedskrives til genindvindingsværdi

over resultatopgørelsen, hvis den regnskabsmæssige værdi er højere.

Der foretages en årlig revurdering af, hvorvidt levetiden for varemærket fortsat vurderes som værende

udefinerbar.

Øvrige materielle anlægsaktiver

Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt,

hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over

aktivernes forventede brugstid, der udgør:

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

Indretning af lejede lokaler

5 år

Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt.

Nedskrivning af langfristede aktiver

Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre,

om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.

Selskabet indregner nedskrivning, når den regnskabsmæssige værdi af et aktiv henholdsvis en

pengestrømsfrembringende enhed overstiger aktivets eller den pengestrømsfrembringende enheds

genindvindingsværdi.

Genindvindingsværdien opgøres i hvert enkelt tilfælde som den højeste værdi af nytteværdien og

dagsværdi fratrukket salgsomkostninger. Dette opgøres som hovedregel på baggrund af nutidsværdien af

de forventede fremtidige nettopengestrømme fra den pengestrømsfrembringende enhed.

Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger.

Kapitalandele i dattervirksomheder

Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger

genindvindingsværdien, nedskrives til den lavere værdi.

Andre finansielle anlægsaktiver

Andre finansielle aktiver, indregnet under langfristede aktiver, omfatter deposita, der måles til kostpris på

balancedagen.

Noter til koncernregnskabet

Note 26

Anvendt regnskabspraksis

Udskudte og aktuelle skatteaktiver og -forpligtelser

Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem

regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte

anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning

i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske

skatteenhed.

Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil

være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge

af ændringer i skattesatser indregnes i årets totalindkomst.

Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets

skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte

acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under

finansielle poster.

Egenkapital

Overkurs ved emission omfatter beløb ud over den nominelle aktiekapital, som er indbetalt af aktionærerne

ved kapitaludvidelser og gevinster og tab ved salg af egne aktier.

Overkursen kan efter vedtægterne frit anvendes til udlodning af udbytte.

Reserven kan desuden overføres til overført overskud.

Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling.

Udbytte, som foreslås udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen indtil

generalforsamlingens vedtagelse.

Finansielle gældsforpligtelser

Finansielle forpligtelser, herunder gæld til tilknyttede virksomheder, leasingforpligtelser og leverandørgæld,

indregnes til dagsværdi med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles

de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris efter den effektive rentefodsmetode.

Anden gæld måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

Noter til koncernregnskabet

Note 26

Anvendt regnskabspraksis

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og

finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrøm fra driftsaktivitet

Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres efter den indirekte metode med udgangspunkt i resultat efter

skat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital, modtagne og betalte renter,

modtagne udbytter og betalt selskabsskat.

Pengestrøm fra investeringsaktivitet

Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle

og finansielle anlægsaktiver, samt køb af dattervirksomheder virksomheder.

Pengestrøm fra finansieringsaktivitet

Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af

langfristede gældsforpligtelser, afdrag på leasinggæld samt ind- og udbetalinger til og fra

selskabsdeltagerne.

Likvider

Likvide midler består af ”Likvide beholdninger”.

Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale.

Noter til årsregnskabet

Note 27 Førstegangs implementering af IFRS

Selskabet har anvendt IFRS for sit regnskab med virkning fra 1. januar 2023. Sammenligningstallene for

2022 er tilpasset. Nedenfor er vist påvirkningen på egenkapital og totalindkomst.

Første gangs anvendelse

Årsrapporten er den første årsrapport, der aflægges i overensstemmelse med IFRS. Tallene for 2022 og

2023 i resultatopgørelsen og balanceposterne pr. 31. december er udarbejdet efter IFRS.

De oplysninger, der kræves i henhold til IFRS 1, Førstegangsanvendelse af internationale

regnskabsstandarder, vedrørende overgangen fra danske GAAP til IFRS er angivet nedenfor.

Anvendte undtagelser

IFRS l giver førstegangsbrugere visse undtagelser fra den retrospektive anvendelse af visse krav i henhold

til IFRS. Selskabet har anvendt undtagelser i forhold til IFRS 3 Virksomhedssammenslutninger og IFRS 16

Leasingkontrakter.

Selskabet har valgt at vælge undtagelsen til IFRS 3 og har derfor ikke anvendt IFRS 3 med tilbagevirkende

kraft på virksomhedssammenslutninger før 1. januar 2023. Dette valg har følgende konsekvenser:

klassificeringen er den samme for tidligere virksomhedssammenslutninger, og den regnskabsmæssige

værdi af goodwill reguleres ikke. , bortset fra at afskrivninger er ophørt fra 1. januar 2023.

Selskabet har til IFRS 16 valgt at anvende undtagelsen i forhold til måling af lejemål. For tidligere

operationelle leasingaftaler gælder en leasingforpligtelse svarende til nutidsværdien af de resterende

leasingydelser, tilbagediskonteret med den inkrementelle lånerente pr. 1. januar 2023. Et tilsvarende beløb

er indregnet som brugsretsaktiv. For finansiel leasing er beløbene pr. 1. januar 2023 fremført for både

leasingaktivet og -forpligtelsen.

Effekt på konsolideret cashflow-opgørelse

I forbindelse med overtagelsen af IFRS og specielt første gangs implementering af IFRS 16, er

pengestrømsopgørelse for 2023 blevet påvirket vedrørende rentebetalinger TDKK 570. (2022 TDKK 0.) og

afskrivninger TDKK 199 (2022 TDKK 0). Tilbagebetalinger indgår i finansieringsaktiviteterne, og

rentebetalinger indgår i pengestrømmen fra ordinær drift.

Der er ingen andre væsentlige ændringer.

Noter til årsregnskabet

Note 27 Førstegangs implementering af IFRS (fortsat)

1. januar 2022

for skift til

IFRS

Afstemning af egenkapital

TDKK

Egenkapital - ifølge årsregnskabsloven 13.755

Reguleringer

Leasingaktiver

Leasingforpligtelser

Udskudt skat 0

Egenkapital - ifølge IFRS 13.755

Afstemning af totalindkomst for årsafslutningen pr. 31. december 2022

Totalindkomstopgørelsen

1. januar 2022 -

31. december

2022

TDKK

Ifølge årsregnskabsloven 1.615

Reguleringer

Andre eksterne omkostninger (leasing) 0

Afskrivninger og nedskrivning på materielle anlægsaktiver 0

Ifølge IFRS 1.615

Sammenligningstallene i resultatopgørelsen og balancen er justeret med ovenstående tal.